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氨芐西林胶囊说明书,湖南尔康制药股份有限公司2014年年度报告

互联网 2021-04-17 06:56:23
                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

湖南尔康制药股份有限公司

     2014 年年度报告

      2015 年 03 月

                                         湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                  第一节 重要提示、目录和释义

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确

性和完整性承担个别及连带责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司负责人帅放文、主管会计工作负责人高振亚及会计机构负责人(会计主

管人员)张曲曲声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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                                                                 目录

第一节   重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2第二节   公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5第三节   会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7第四节   董事会报告.......................................................................................................................... 10第五节   重要事项.............................................................................................................................. 47第六节   股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 56第七节   董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 63第八节   公司治理.............................................................................................................................. 69第九节   财务报告.............................................................................................................................. 73第十节   备查文件目录 ................................................................................................................... 171

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                                    释义

                释义项     指                                 释义内容

公司、本公司、尔康制药     指   湖南尔康制药股份有限公司

湘药制药                   指   湖南尔康湘药制药有限公司

湘易康                     指   湖南湘易康制药有限公司

湘利来                     指   湖南湘利来化工有限公司

南宁桂之隆                 指   南宁市桂之隆药用辅料有限公司

药用辅料工程技术研究中心   指   湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司

香港尔康                   指   湖南尔康(香港)有限公司

柬埔寨尔康                 指   湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司

粤尔康                     指   广东粤尔康制药有限公司

凯博思                     指   中山市凯博思淀粉材料科技有限公司

同泰胶囊                   指   湖南同泰胶囊有限公司

正阳胶囊                   指   湖南尔康正阳药用胶囊有限公司

洞庭公司                   指   湖南洞庭柠檬酸化学有限公司

湘阴明胶                   指   湖南湘阴尔康明胶有限公司

北山明胶                   指   湖南尔康北山明胶有限公司

帅佳投资                   指   湖南帅佳投资股份有限公司

中国证监会                 指   中国证券监督管理委员会

深交所                     指   深圳证券交易所

《公司法》                 指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                 指   《中华人民共和国证券法》

《上市规则》               指   《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

《公司章程》               指   《湖南尔康制药股份有限公司章程》

报告期                     指   2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

上年同期                   指   2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日

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                                 第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称                         尔康制药                     股票代码

公司的中文名称                   湖南尔康制药股份有限公司

公司的中文简称                   尔康制药

公司的外文名称                   HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD.

公司的外文名称缩写               ER-KANG

公司的法定代表人                 帅放文

注册地址                         长沙市浏阳生物医药工业园

注册地址的邮政编码

办公地址                         长沙市浏阳生物医药工业园

办公地址的邮政编码

公司国际互联网网址               www.hnerkang.com

电子信箱                         300267@hnerkang.com

公司聘请的会计师事务所名称       天健会计师事务所(特殊普通合伙)

公司聘请的会计师事务所办公地址   杭州市西溪路 128 号 9 楼

二、联系人和联系方式

                                                 董事会秘书                             证券事务代表

姓名                                罗琅                                   范艺

联系地址                            长沙市浏阳生物医药工业园               长沙市浏阳生物医药工业园

电话                                0731-83282597                          0731-83282597

传真                                0731-83282705                          0731-83282705

电子信箱                            luolang@hnerkang.com                   fanyi@hnerkang.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称                《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址      中国证监会指定网站

公司年度报告备置地点                        公司证券部

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四、公司历史沿革

                                                            企业法人营业执照                     注册登记日期          注册登记地点                          税务登记号码      组织机构代码                                                                 注册号

                                         浏阳市工商行政管首次注册           2003 年 10 月 22 日                      430181000010054    430181755802247   75580224-7                                         理局

                                         浏阳市工商行政管变更注册资本登记 2009 年 12 月 25 日                        430181000010054    430181755802247   75580224-7                                         理局

                                         浏阳市工商行政管变更经营范围       2010 年 11 月 03 日                      430181000010054    430181755802247   75580224-7                                         理局

股份公司成立变更                         长沙市工商行政管                   2010 年 11 月 08 日                      430181000010054    430181755802247   75580224-7注册登记                                 理局

                                         长沙市工商行政管变更经营范围       2011 年 01 月 11 日                      430181000010054    430181755802247   75580224-7                                         理局

首次公开发行股票                         长沙市工商行政管                   2011 年 09 月 28 日                      430181000010054    430181755802247   75580224-7变更注册登记                             理局

                                         长沙市工商行政管变更注册资本登记 2012 年 05 月 24 日                        430181000010054    430181755802247   75580224-7                                         理局

                                         长沙市工商行政管变更注册资本登记 2014 年 04 月 18 日                        430181000010054    430181755802247   75580224-7                                         理局

                                         长沙市工商行政管变更经营范围       2014 年 06 月 20 日                      430181000010054    430181755802247   75580224-7                                         理局

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                             第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

                                    2014 年             2013 年              本年比上年增减       2012 年

营业收入(元)                    1,370,358,491.18     1,010,838,017.72                35.57%    834,858,644.10

营业成本(元)                      789,146,479.04      647,281,430.11                 21.92%    532,315,765.70

营业利润(元)                      330,456,884.85      224,260,670.63                 47.35%    178,400,623.24

利润总额(元)                      335,651,968.61      225,258,205.60                 49.01%    180,543,214.09

归属于上市公司普通股股东的净                                    288,288,645.94      192,929,449.63                 49.43%    151,906,924.38利润(元)

归属于上市公司普通股股东的扣                                    284,056,506.06      192,083,650.96                 47.88%    150,090,915.79除非经常性损益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额                                    175,382,420.41      174,221,200.64                  0.67%     84,021,539.71(元)

每股经营活动产生的现金流量净                                              0.3859              0.7283              -47.01%            0.3513额(元/股)

基本每股收益(元/股)                           0.63                0.43               46.51%                0.33

稀释每股收益(元/股)                           0.63                0.43               46.51%                0.33

加权平均净资产收益率                          19.84%              15.56%                4.28%           13.87%

扣除非经常性损益后的加权平均                                              19.55%              15.49%                4.06%           13.70%净资产收益率

                                   2014 年末           2013 年末           本年末比上年末增减    2012 年末

期末总股本(股)                    454,480,000.00      239,200,000.00                 90.00%    239,200,000.00

资产总额(元)                    2,220,553,960.84     1,447,001,097.64                53.46%   1,237,592,028.36

负债总额(元)                      542,644,719.69      113,007,436.05                380.18%     73,316,449.37

归属于上市公司普通股股东的所                                  1,621,723,439.03     1,326,746,904.57                22.23%   1,157,792,683.29有者权益(元)

归属于上市公司普通股股东的每                                              3.5683              5.5466              -35.67%            4.8403股净资产(元/股)

资产负债率                                    24.44%               7.81%               16.63%               5.92%

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二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益的项目及金额

√ 适用 □ 不适用                                                                                                         单位:元

                    项目                 2014 年金额       2013 年金额       2012 年金额          说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减                                             158,948.96                         -361,765.26值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享        5,049,494.98      1,561,940.08      2,388,266.72受的政府补助除外)

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单                            13,165.35位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出          -13,360.18      -577,570.46        116,089.39

减:所得税影响额                             690,803.55        149,630.25        321,666.64

       少数股东权益影响额(税后)            272,140.33          2,106.05          4,915.62

合计                                        4,232,139.88       845,798.67       1,816,008.59       --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

四、重大风险提示

    1.新产品市场开拓风险    2014 年,在对市场、技术及销售能力等各个方面进行充分、谨慎的可行性研究基础上,公司开始在植物淀粉胶囊及柠檬酸领域进行了产业链布局。公司对新产品市场产能扩张是建立在上述基础之上的,但仍可能出现产能扩张带来的管理风险。

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公司将加大生产、销售各方面的管理力度,将持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来发展趋势,严格把控产品质量,制定科学合理的销售策略,加大市场推广力度,有效规避风险。    2. 国际化进程带来的风险    2014 年,公司积极布局东南亚,同时进军欧美市场,未来国际化将是公司发展的战略重点。在此进程中,由于各国政治、经济、文化的差异,公司势必面临对海外市场法律、法规、政策理解的不透彻、不准确,汇率变动,人才短缺等一系列风险。对此,公司将密切关注国际市场的政治经济形势变化,同时加大人才引进力度,创新人才选育用留机制,增强对政策、法律法规和市场的把握能力。     3.产业并购的整合风险    公司上市至今,实施了多次产业并购,并购给公司带来新的发展机遇的同时,也带来了风险与挑战。公司管理层早已意识到,只有根据变化的环境,对公司治理结构不断做出调整和完善,才能适应公司发展的新需要。公司将进一步通过优化内部控制流程、执行严格的预算管控制度、优化组织结构等方式,降低其带来的不利影响和风险,加快并购协同效应发挥。

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                                        第四节 董事会报告

一、管理层讨论与分析

1、报告期内主要业务回顾

    2014年是公司第二个十年的起步和开局之年,也是公司的“跨越发展年”。报告期内,在中国经济发展进入“新常态”的背景下,公司顶住了经济持续下行的压力,在经过了2013年的“整顿提高”之后,2014年公司以创业者的姿态再次出发,通过一系列举措,推动了公司的转型跨越和再次腾飞。2014年,公司实现营业收入13.70亿元,较去年同期增长35.57%,实现归属于公司普通股股东的净利润2.88亿元,较去年同期增长49.43%。    2014年,公司围绕发展战略重点做了以下工作:    1、优化传统业务,增强核心竞争力。    ⑴原辅料药方面,进一步优化产品结构,扩大了核心竞争力产品的市场布局,培育了一批年利润过千万的辅料大品种。2014 年随着公司募投项目不断投入生产及药用辅料行业规范化进程的推进,公司的实力和品牌优势使得公司盈利能力较去年同期有较大幅度的提高。    ⑵成品药方面。进一步优化市场,磺苄西林钠产品的市场占有率进一步提升。    2、拓展新兴业务,打造新的增长点。    ⑴胶囊业务方面。一是对传统明胶业务进行了提升改造。完成了北山明胶厂对湘阴明胶厂的吸收合并,及北山明胶生产线的改扩建。二是加快新型植物淀粉胶囊推进力度。5月份在浏阳启动了年产300亿粒淀粉空心胶囊产业园建设项目,11月中旬部分生产线建成投产。公司子公司粤尔康及凯博思完成了在美国FDA注册,后又获得美国DMF证书;公司生产的淀粉植物胶囊产品已先后取得了IFANCA颁发的清真认证和KOF-K的犹太洁食认证,为产品走向国际市场铺平了道路。同时,创新营销模式,涉足大健康领域,借助互联网开展淀粉胶囊BtoC业务, 2014年淀粉胶囊实现线上销售超过2000万元。    ⑵柠檬酸业务方面。在柬埔寨设立了旺康生化有限公司,启动了柠檬酸盐生产项目建设。通过该项目,进一步延伸了木薯淀粉产业链,提升了木薯淀粉产业链的整体经济效益,同时在此基础上创新研发了新型药用辅料——柠檬酸三辛酯系列产品(主要应用于食品和医药工业领域,如药品包材,口服液等领域),为公司开辟了新的业务增长点。    ⑶标准物质领域方面。2014年申报了国家一级、二级标准物质共23个,取得了1个一级标准物质和11个二级标准物质的认可和编号,成为国内首批获得一级标准物质生产资质的民营企业。    3、加快投资并购,继续实施“走出去”战略。    2014年,公司主要围绕淀粉胶囊和柠檬酸衍生品两条线进行产业布局:    ⑴加快并购步伐,完善产业链条。先后收购并控股了正阳胶囊、北山明胶、洞庭柠檬酸和中山凯博思公司,新设立了同泰胶囊有限公司,构建了从原材料到生产、研发和终端销售的完整产业链。    ⑵启动再融资事项。10 月份启动了再融资事项,计划募集资金 20 亿元,建设年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊和年产300 亿粒淀粉植物软胶囊项目,进一步做大做强淀粉胶囊产业。    ⑶大力实施“走出去”战略。在柬埔寨设立了旺康生化有限公司,同时积极拓展国际市场,大力开展淀粉胶囊的国际贸易,与加拿大药企签订了年 70 亿粒淀粉空心胶囊的意向订单。    4、重视产品研发、参与行业标准制订。    为进一步提升公司的核心竞争力,推动药用辅料行业由“中国制造”向“中国创造”转型,2014年公司进一步加强研发创新力度。    ⑴公司全年共获得专利授权 20 件,其中发明专利 17 件,目前正在申请的专利 50 件。截止 2014 年年底,公司拥有的授权专利数达到了 42 个。围绕淀粉及淀粉胶囊,在美国、加拿大、澳大利亚、欧盟等国申请了 24 个国际专利。

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       ⑵参与了 2015 版《中国药典》药用辅料标准的修制订 50 多项,其中预胶化羟丙基淀粉、羟丙基淀粉空心胶囊 2 个产品被收载进入了 2015 版《中国药典》标准,参与修、制订美国 USP-MC 药用辅料标准 50 个,巩固了一流企业制标准的行业地位,也为整个中国药用辅料行业质量标准和水平的提升做出了积极努力。       5、大力引进人才,启动期权激励计划。       ⑴随着公司的快速发展,公司进一步加大的人才的引进力度,2014年公司员工总数达到1147人,新成立了电子商务部,组建了标准物质开发团队,充实了技术研发队伍,员工队伍中高层次人才比重提升。       ⑵2014年1月份,公司启动了期权激励计划,向激励对象授予了570万份股票期权,有效激发了员工的工作积极性。

2、报告期内主要经营情况

(1)主营业务分析

1)概述       A.利润表部分       2014年度公司实现营业收入137,035.85万元,利润总额33,565.20万元,归属于上市公司股东的净利润为28,828.86万元,分别较上一年度增长35.57%、49.01%和49.43%,其构成情况如下:       (1)营业收入较上年同期增加35,952.05万元,增长35.57%,主要系公司生产经营规模扩大,相应的销售收入增加,以及新成立和并购公司营业收入并入所致;       (2)营业成本较上年同期增加14,186.50万元,增长21.92%,主要系公司销售收入增加,相应营业成本增加所致;       (3)销售费用较上年同期增加2,670.12万元,增长44.96%,主要系销售人员增加、市场开拓费用以及业务规模扩大相应费用增加所致;       (4)管理费用较上年同期增加6,845.61万元,增长85.29%,主要系募投项目完工折旧、摊销增加,以及计提股权激励费用、研发投入增加所致。       (5)财务费用较上年同期增加1,317.23万元,增长122.50%,主要系本期募投资金减少引起的利息收入减少以及本期新增银行借款3.6亿元,导致利息支出增加所致;       (6)所得税费用较上年同期增加1,667.55万元,增长52.83%,主要系本年利润总额增加,所得税费用相应增加所致。       B.现金流量表部分       (1)报告期内,投资活动现金流出较去年同期增长162.47%,主要是本期固定资产投资及取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加所致。       (2)报告期内,投资活动产生的现金流量净额较上期下降164.85%,主要是本期固定资产投资及取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加所致。       (3)报告期内,筹资活动现金流出较去年同期增长331.58%,主要是本期归还银行贷款、偿还借款利息增加所致。       (4)报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升1,286.91%,主要是本期取得银行借款收到的现金增加所致。       (5)报告期内,现金及现金等价物净增加额较上年同期下降87.81%,主要是投资活动产生的现金流量净额减少所致。2)报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明□ 适用 √ 不适用3)收入

              项目                      2014 年                     2013 年                  同比增减情况

营业收入                                   1,370,358,491.18           1,010,838,017.72                      35.57%

驱动收入变化的因素报告期内公司延续了2013年销售市场的良好发展趋势,通过市场开拓、新产品推出、扩大市场等方式,使公司销售收入较去年同期有较大幅度增长。

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公司实物销售收入是否大于劳务收入√ 是 □ 否

     行业分类/产品            项目               单位               2014 年                 2013 年            同比增减

                     销售量               吨                           110,841.17                89,478.26           23.87%医药制造业-原辅料                     生产量               吨                            111,599.51               88,999.79           25.39%药                     库存量               吨                              2,764.14                 2,030.1           36.16%

                     销售量               万瓶                               1,864.8               1,543.8           20.79%

医药制造业-成品药 生产量                  万瓶                            2,161.25                1,695.88           27.44%

                     库存量               万瓶                                599.91                  312.7          91.85%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用报告期内,随着募投项目“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”和“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的产能释放,公司原辅料药和成品药的库存较期初有明显的增加。公司重大的在手订单情况□ 适用 √ 不适用数量分散的订单情况□ 适用 √ 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况□ 适用 √ 不适用4)成本                                                                                                                     单位:元

                                      2014 年                                   2013 年         项目                                                                                                  同比增减                              金额         占营业成本比重             金额             占营业成本比重

医药制造业-药用辅                         589,404,942.99                 74.69%      536,929,538.10                 82.95%             -8.26%料

医药制造业-成品药        114,874,254.62                 14.56%       84,125,688.55                 13.00%             1.56%

医药制造业-其他品                          84,867,281.43                 10.75%       26,226,203.45                    4.05%           6.70%种

5)费用                                                                                                                     单位:元

                                2014 年             2013 年             同比增减                      重大变动说明

                                                                                          主要系销售人员增加、市场开拓费用销售费用                         86,089,368.45      59,388,194.76               44.96% 以及业务规模扩大相应费用增加所                                                                                          致。

                                                                                          主要系募投项目完工折旧、摊销增管理费用                        148,720,376.53      80,264,237.82               85.29% 加,以及计提股权激励费用、研发投                                                                                          入增加所致。

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                                                                                 本期募投资金减少引起的利息收入财务费用                      2,419,153.62         -10,753,176.38      122.50% 减少及本期新增银行借款 3.6 亿元,                                                                                 引起的利息支出增加所致

                                                                                 本年利润总额增加,所得税费用相应所得税                       48,240,364.18          31,564,894.65       52.83%                                                                                 增加。

6)研发投入√ 适用 □ 不适用本期公司投入研发经费6799.99万元,占营业收入比重的4.96%近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

                                       2014 年                      2013 年                     2012 年

研发投入金额(元)                            67,999,852.99              36,066,792.57               37,849,392.72

研发投入占营业收入比例                                4.96%                      3.57%                       4.53%

研发支出资本化的金额(元)                      3,265,771.29                      0.00                         0.00

资本化研发支出占研发投入                                                      4.80%                      0.00%                       0.00%的比例

资本化研发支出占当期净利                                                      1.14%                      0.00%                       0.00%润的比重

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□ 适用 √ 不适用7)现金流                                                                                                           单位:元

              项目                     2014 年                      2013 年                    同比增减

经营活动现金流入小计                     1,411,590,387.75             1,035,932,997.37                      36.26%

经营活动现金流出小计                     1,236,207,967.34               861,711,796.73                      43.46%

经营活动产生的现金流量净                                             175,382,420.41            174,221,200.64                        0.67%额

投资活动现金流入小计                            2,723,154.70              3,126,400.00                     -12.90%

投资活动现金流出小计                         614,098,682.54            233,965,526.38                      162.47%

投资活动产生的现金流量净                                             -611,375,527.84           -230,839,126.38                    -164.85%额

筹资活动现金流入小计                         388,112,000.00

筹资活动现金流出小计                         103,492,691.36              23,979,833.62                     331.58%

筹资活动产生的现金流量净                                             284,619,308.64             -23,979,833.62                    1,286.91%额

现金及现金等价物净增加额                     -151,373,798.79            -80,597,759.36                     -87.81%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用

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报告期内,投资活动现金流出较去年同期增长162.47%,主要是本期固定资产投资及取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加所致。报告期内,投资活动产生的现金流量净额较上期下降164.85%,主要是本期固定资产投资及取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加所致。报告期内,筹资活动现金流出较去年同期增长331.58%,主要是本期归还银行贷款、偿还借款利息增加所致。报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升1,286.91%,主要是本期取得银行借款收到的现金增加所致。报告期内,现金及现金等价物净增加额较上年同期下降87.81%,主要是投资活动产生的现金流量净额减少所致。报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□ 适用 √ 不适用8)公司主要供应商、客户情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                                     532,135,274.22

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                38.83%

向单一客户销售比例超过 30%的客户资料□ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                                   397,536,642.63

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                              40.29%

向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料□ 适用 √ 不适用9)公司未来发展与规划延续至报告期的说明首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况□ 适用 √ 不适用前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况    报告期内,公司按照年初制定的经营目标,进一步调整、优化管理体制,完善公司治理结构,同时加强公司内部控制建设,健全内部控制体系; 加强产品质量管理,严格执行质量监管措施,提高员工安全生产意识;不断完善和优化公司营销体系,同时加强营销队伍建设,进一步提升营销人员的能力及素质;完成募投项目建设;加大资本、市场、技术等行业资源的整合力度,加大对外投资力度,通过垂直产业链的有效互动,努力打造一个整体化、规模化的企业;重视研发能力提升的同时,进一步优化产品结构,拓宽成长空间,提升品牌价值;进一步加强人力资源管理体系建设,优化选人和用人机制,搭建人才培养体系,并适时推出股权激励计划,为公司树立“尔康”国内药用辅料第一品牌夯实基础。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因□ 适用 √ 不适用

(2)主营业务分部报告

1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成                                                                                                       单位:元

                                                主营业务收入                         主营业务利润

分行业

医药制造业                                                1,313,647,845.34                       556,658,516.79

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分产品

药用辅料                                                             901,422,820.63                      312,017,877.64

成品药                                                               340,761,640.50                      225,887,385.88

其他品种                                                              71,463,384.21                       18,753,253.27

分地区

华中地区                                                             133,275,468.96                       60,214,142.34

华东地区                                                             216,493,491.15                       95,079,499.32

华北地区                                                              58,240,087.01                       20,601,309.00

西南地区                                                              99,889,643.89                       44,331,010.86

华南地区                                                             667,025,359.23                      290,284,686.38

东北地区                                                              60,552,133.60                       21,491,052.22

西北地区                                                               9,381,742.45                        3,797,151.40

海外地区                                                              68,789,919.05                       20,859,665.27

2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况√ 适用 □ 不适用                                                                                                               单位:元

                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同                       营业收入          营业成本           毛利率                                                                             同期增减      同期增减        期增减

分行业

医药制造业          1,370,358,491.18    789,146,479.04          42.41%            35.57%        21.92%           6.44%

分产品

药用蔗糖系列         315,395,725.89     265,062,923.01          15.96%           -13.01%       -15.71%           2.69%

注射用磺苄西林                     332,698,374.70     111,256,763.15          66.56%            46.75%        40.37%           1.52%钠

分地区

华东地区             254,792,118.73     146,891,248.88          42.35%            58.89%        65.99%          -2.47%

华南地区             676,288,630.40     381,385,117.10          43.61%            15.98%         0.79%           8.50%

3)公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用

(3)资产、负债状况分析

1)资产项目重大变动情况                                                                                                               单位:元

                            2014 年末                    2013 年末                                                                              比重增减         重大变动说明                        金额      占总资产比         金额       占总资产比

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                                         例                            例

                     350,605,936.9货币资金                                 15.79% 501,979,735.74         34.69% -18.90%

                     184,341,056.9应收账款                                  8.30% 123,198,080.25          8.51%    -0.21%

                     331,710,681.0存货                                     14.94% 125,002,924.23          8.64%     6.30%

投资性房地产         25,259,534.44        1.14%                                   1.14%

长期股权投资                                      19,564,977.07         1.35%    -1.35%

                     718,834,269.0固定资产                                 32.37% 393,913,437.53         27.22%     5.15%

                     277,776,529.0在建工程                                 12.51% 99,538,213.58           6.88%     5.63%

2)负债项目重大变动情况                                                                                                                     单位:元

                               2014 年                       2013 年

                                     占总资产比                   占总资产比 比重增减              重大变动说明                        金额                          金额                                         例                            例

                     159,612,000.0短期借款                                  7.19%                                   7.19%

                     200,000,000.0长期借款                                  9.01%                                   9.01%

3)以公允价值计量的资产和负债□ 适用 √ 不适用

(4)公司竞争能力重大变化分析

√ 适用 □ 不适用      ①土地使用权      截至2014年12月31日,公司拥有土地使用权的具体情况如下:

序号             证书编号                面积(m2)                    地点               取得时间     权利终止日期 取得方式

  1      浏国用(2010)第07800号          26,798.85   长沙国家生物产业基地经一东路        2010-12-29    2053-7-16       转让                                                      以东、永龙路以北

  2        浏国用(2014)第16007号          93732.58    长沙生物产业基地康开元大道以        2014-10-16    2064-09-29      转让                                                      南、园区路以东

  3      大通湖区国用(2009)第          210,332.20 益阳市大通湖区河坝镇金山社区          2010-3-12     2053-5-25       转让                HC0021-1号

  4      大通湖区国用(2009)第           58,240.80   益阳市大通湖区河坝镇金山社区        2009-7-15     2053-5-25       转让

                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                HC0020号

5       湘国用(2004)第000246号    96000.00   湘阴县文兴镇瓦窑湾               2004-7-28      2053-11-13      转让

6       湘国用(2012)第023625838号   13933.19   湘阴县文星镇洋沙湖余家咀         2012-6-28      2053-11-13      转让

7       中府国用(2014)第2500211号   74055.00   中山市南朗镇榄边村南塘           2014-3-20      2064-03-02      转让

8             NO.010870572          25637.00   北山镇金明村                     2000-6-12      2049-01-01      转让

9       浏国用第(2014)第01034号   86666.76   长沙国家生物产业基地经五路以     2014-1-20      2053-05-21      转让                                               西、纬二路以北

    ② 注册商标    截至2014年12月31日,公司拥有注册商标的具体情况如下:

序号                商标名称             注册编号       核定使用商品及类别          有效期            权利人

    1                                     9416118               第30类             2022-8-6          尔康制药

    2                                     9416102               第5类             2024-1-13          尔康制药

    3                                     5007326               第5类             2019-4-20          尔康制药

    4                                     6716112               第5类             2020-5-13          尔康制药

    5                                     4747333               第5类             2018-12-13         湘药制药

    6                                     7035377               第5类             2020-7-27          湘药制药

    7                                     8143758               第5类             2022-9-13          湘药制药

    8                                     7388555               第5类             2020-10-6           湘易康

    9                                     9886490               第30类             2024-5-6         洞庭柠檬酸

                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

10   8097508   第35类           2021-3-27      洞庭柠檬酸

11   8097526   第42类           2021-11-20     洞庭柠檬酸

12   4090907   第1类            2017-4-27      洞庭柠檬酸

13   9886568   第32类            2024-5-6      洞庭柠檬酸

14   9890601   第2类            2022-10-27     洞庭柠檬酸

15   9886115   第19类           2022-12-27     洞庭柠檬酸

16   9885850   第6类            2022-10-27     洞庭柠檬酸

17   9885674   第3类            2022-12-27     洞庭柠檬酸

18   9890663   第33类           2022-10-27     洞庭柠檬酸

19   9886431   第20类           2022-10-27     洞庭柠檬酸

20   8097481   第1类            2021-3-13      洞庭柠檬酸

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

 21                                       9885966              第17类              2022-12-27    洞庭柠檬酸

 22                                       9885606              第1类               2022-10-27    洞庭柠檬酸

 23                                       5029166              第1类               2019-4-27     洞庭柠檬酸

 ③专利权  截至2014年12月31日,公司拥有42专利,具体情况如下:

序号                 专利名称                       专利类型            专利号        专利期限   取得方式

 1               包装箱(磺苄西林钠)                 外观设计    ZL200930238479.2         10年     自主研发

 2               包装盒(磺苄西林钠)                 外观设计    ZL200930238480.5         10年     自主研发

 3                     药瓶                         外观设计    ZL200930238079.1         10年     自主研发

 4      用于制备药用级氢氧化钠的电解装置              发明      ZL200910169895.0         20年     自主研发

 5      用于制备药用级氢氧化钠的电解装置            实用新型    ZL200920176184.1         10年     自主研发

 6           医用级焦亚硫酸钠的制备方法               发明      ZL200910249991.6         20年     自主研发

 7          药用级无水碳酸钠及其制备方法              发明      ZL200910249993.5         20年     自主研发

 8             一种药用盐酸的生产方法                 发明     ZL200910042950.X          20年     自主研发

 9        一种药用级亚硫酸氢钠的制备方法              发明      ZL200910162102.2         20年     自主研发

 10              药用苯甲酸钠的制备                   发明      ZL200910162022.7         20年     自主研发

 11              一种药用预混辅料                     发明      ZL200910180030.4         20年     自主研发

 12              药用蔗糖的生产工艺                   发明      ZL200910042951.4         20年     自主研发

 13            二羟丙茶碱的合成方法                   发明      ZL200910146993.2         20年     自主研发

 14           一种注射用甘油的制备方法                发明      ZL200810107536.8         20年     自主研发

 15    从食品级枸橼酸获得药用级枸橼酸的方法           发明      ZL200910162021.2         20年     自主研发

 16         一种合成药用磺胺嘧啶银的方法              发明      ZL200910162101.8         20年     自主研发

 17              药用蓖麻油精炼方法                   发明       200910259593.2          20年     自主研发

 18    从十二烷基硫酸钠去除硫酸钠和氯化钠的           发明       200910162020.8          20年     自主研发                       方法

 19            医用级丙二醇的制备方法                 发明        200910249992           20年     自主研发

 20          药用级硬脂酸镁及其精制方法               发明       200910265330.2          20年     自主研发

                                                              湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

21          一种药用磺胺脒的生产工艺               发明      201210584928.X        20年        自主研发

22        一种药用级腺嘌呤精制纯化方法             发明       201310000056.2       20年        自主研发

23        一种药用级间苯三酚的生产工艺             发明      201210584903.X        20年        自主研发

24          一种药用枸橼酸钾的生产工艺             发明       201210584916.7       20年        自主研发

25              枸橼酸钠的生产方法                 发明       200910162019.5       20年        自主研发

26        间苯三酚口腔崩解片及其制备方法           发明       201210587328.9       20年        自主研发

27         D(-)-磺芐西林钠的提纯方法             发明       201110114569.7       20年        自主研发

28     一种用于生产全淀粉基软胶囊的成型设备      实用新型     2013206091448        10年        自主研发

29     一种用于生产全淀粉基胶囊颗粒料的造粒      实用新型     2013206093890        10年        自主研发                      设备

30        一种炉甘石粉原料药的合成方法             发明       201310293744.2       20年        自主研发

31          一种药用海藻酸钠的生产方法             发明       201310293743.8       20年        自主研发

32        一种固相负载法合成泛影酸的工艺           发明      201310490441.X        20年        自主研发

33     一种用于胶囊用品的淀粉自增强复合材料        发明       2013105105819        20年        自主研发                    的制备工艺

34                  一种胶囊                     实用新型     2014202181257        10年        自主研发

35            一种药用蔗糖的生产工艺               发明       201310171309.2       20年        自主研发

36     一种分子筛负载离子液体催化合成柠檬酸        发明       201310500800.5       20年        自主研发                  三乙酯的方法

37        一种药用月桂氮卓酮的生产方法             发明       201310293745.7       20年        自主研发

38        一种功能性明胶粉条及其制备方法           发明       20101011906.0        5年       实施独占许可

39            一种改性明胶的制备方法               发明       20101056028.9        5年       实施独占许可

40     一种注射用磺苄西林钠粉针及其制备工艺        发明      ZL201010255081.1      20年      普通许可实施

41          一种磺苄西林钠的制备方法               发明      ZL201010255035.1      20年      普通许可实施

42      一种用木薯生产柠檬酸三辛酯的工艺           发明      ZL201310186129.1      20年        自主研发

 截止至2014年12月31日,公司有50项专利正在申请过程中,情况如下:

序号                           专利名称                      专利类型   专利状态          专利号          申请人

 1     一种负载型催化剂催化合成药用聚(乳酸 乙醇酸)的方法     发明      已受理     201310295018.4    尔康制药

 2                  一种药用干酵母粉的生产工艺                 发明      已授权     201310490440.5        湘易康

 3                  一种淀粉基软胶囊的制备方法                 发明      已授权     2013105105749         凯博思

 4             一种共混挤出法制备淀粉基软胶囊的方法            发明      已授权     2013105105700         凯博思

 5             一种复合挤出法生产淀粉基软胶囊的方法            发明      已授权     201310510572X         凯博思

 6                 一种药用级无水乙醇的制备方法                发明      已受理     201410135067.6    尔康制药

                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

7    一种用于生产淀粉材料软胶囊的成膜组合物及其制备方法     发明      已受理     201410159754.1   尔康制药

8            一种羟丙基淀粉空心胶囊及其制备工艺             发明      已受理     201410159802.7   尔康制药

9         一种蛋白质接枝天然多糖及其制备方法及用途          发明      已受理     201410163891.2   北山明胶

10                一种肠溶性胶囊材料组合物                  发明      已受理     201410163892.7   正阳胶囊

11               一种药用改性淀粉型空白丸芯                 发明      已受理     201410162927.5   尔康制药

12   一种用于替代明胶制备肠溶性胶囊材料的组合物及其制备方   发明      已受理     201410164099.9   北山明胶                             法

13                    一种改性明胶胶囊                      发明      已受理     201410179773.0   正阳胶囊

14           一种磺胺脒-甲氧苄啶泡腾片的制备方法            发明      已受理     201410183736.7   尔康湘药

15                炉甘石泡腾片及其制备方法                  发明      已受理     201410183983.7   尔康湘药

16          一种明胶-谷氨酸交联复合物及其制备工艺           发明      已受理     201410179789.1   北山明胶

17              一种木薯片发酵制备乙醇的方法                发明      已受理     201410233386.0   尔康制药

18              一种木薯渣发酵制备乙醇的方法                发明      已受理     201410233268.X   尔康制药

19              一种明胶共混天然多糖改性胶囊                发明      已受理     201410233233.6   正阳胶囊

20        一种魔芋甘露聚糖-鱼明胶复合物及其制备工艺         发明      已受理     201410233232.1   北山明胶

21          一种聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯的合成方法          发明      已受理     201410233253.3   尔康制药

22    一种脂肪酸乙氧基化反应的窄分布催化剂及其制备方法      发明      已受理     201410233644.5   尔康制药

23          一种以木薯淀粉为原料制备海藻糖的方法            发明      已受理     201410233198.8   尔康制药

24           一种疫苗保护剂预混辅料及其制备方法             发明      已受理     201410309647.2   尔康制药

25                一种预混辅料及其制备方法                  发明      已受理     201410309648.7   尔康制药

26     一种固相负载法合成聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯的方法     发明      已受理     201410312667.5   尔康制药

27    一种硼酸酯交换法合成聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯的方法    发明      已受理     201410312589.9   尔康制药

28                一种药用滑石粉的制备方法                  发明      已受理     201410313983.4   尔康制药

29                 一种阿扑西林的合成方法                   发明      已受理     201410321441.1   尔康制药

30              一种替加环素原料药的生产方法                发明      已受理     201410439272.1   尔康制药

31                 一种间苯二酚的合成方法                   发明      已受理     201410439377.7    湘易康

32                一种炉甘石膏剂的生产方法                  发明      已受理     201410448202.2   尔康湘药

33                一种炉甘石洗剂的生产方法                  发明      已受理     201410448157.0   尔康湘药

34              一种药用羟丙基淀粉的生产工艺                发明      已受理     201410448193.7   尔康制药

35        一种药用预胶化羟丙基淀粉的制备方法与用途          发明      已受理     201410448192.2   尔康制药

36              一种药用预胶化淀粉的制备方法                发明      已受理     201410450107.6   尔康制药

37                 一种麝香草酚的合成方法                   发明      已受理     201410457250.8    湘易康

                                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

   38                          一种无水乙醇的制备方法                      发明          已受理       201410511208.X      湘易康

   39                          一种药用乙醇的制备方法                      发明          已受理       201410510964.0      湘易康

   40                一种具保湿能力的淀粉胶囊及其制备方法                  发明          已受理       201410512240.X     尔康制药

   41                        一种稳定的淀粉基成膜组合物                    发明          已受理       201410512202.4     尔康制药

   42     一种介孔分子筛负载杂多酸催化合成药用柠檬酸三乙酯的方             发明          已受理       201410511219.8     尔康制药                                         法

   43                        一种药用柠檬酸酯的合成方法                    发明          已受理       201410511185.2     尔康制药

   44                          一种药用明胶的生产工艺                      发明          已受理       201410607879.6     尔康制药

   45                           一种吐温80的精制方法                       发明          已受理       201410600291.8     尔康制药

   46                      一种酶法制备药用明胶的生产方法                  发明          已受理       201410603018.0     尔康制药

   47                    一种药用乙酰柠檬酸三辛酯的合成方法                发明          已受理       201410600119.2     尔康制药

   48                           包装盒(全淀粉胶囊)                     外观设计        已受理       201430459897.5     尔康制药

   49                            标签(全淀粉胶囊)                      外观设计        已受理       201430460012.3     尔康制药

   50                           说明书(全淀粉胶囊)                     外观设计        已受理       201430470510.6     尔康制药

      ④特许经营权      公司拥有的特许经营权主要为药品生产许可证、药品生产质量管理规范(GMP)证书、药品批准文号及安全生产相关证书。      A.药品生产许可证

 序号         证书名称                 证书编号                      发证机关                     有效期限     拥有者

  1        药品生产许可证             湘20100149            湖南省食品药品监督管理局          2015.12.31      尔康制药

  2        药品生产许可证             湘20100162            湖南省食品药品监督管理局              2016.7.4    湘药制药

  3        药品生产许可证            湘Ha20100254           湖南省食品药品监督管理局              2015.9.12    湘易康

  4        药品生产许可证             桂20110198        广西壮族自治区食品药品监督管理局      2015.12.31       桂之隆

  5        药品生产许可证             粤20140650            广东省食品药品监督管理局              2019.9.29    粤尔康

  6        药品生产许可证             湘20140229            湖南省食品药品监督管理局          2019.10.10      湘阴明胶

      B. 药品生产质量管理规范(GMP)证书

                序号              证书编号               有效期至           发证日期                拥有者

                     1            湘L0352                2015.4.13          2010.11.16             尔康制药

                     2             湘I0201              2015.12.31          2010.11.16             尔康制药

                     3             湘I0195              2015.12.31          2010.11.16             尔康制药

                     4            湘L0390               2015.12.30          2010.12.31             尔康制药

                     5            湘M0398                2016.1.29          2011.1.30              尔康制药

                     6           HN20130042             2018.11.07          2013.11.08             尔康制药

                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

            7         CN20130153             2018.06.05         2013.06.06       湘药制药

            8         HN20130037             2018.07.11         2013.07.12       湘药制药

            9          湘M0406               2015.12.31          2011.4.2        湘药制药

           10          湘L5397               2015.8.25          2010.8.26        湘药制药

           11          湘L0378               2015.09.16         2010.10.12        湘易康

           12         HN20130046             2018.12.10         2013.12.11        湘易康

C.药品批准文号截至2014年12月31日, 公司拥有的120种药用辅料注册批件情况如下:

   代号                          品名                                        批准文号

     1                      无水亚硫酸钠                               湘食药辅准字F20050002

     2                           盐酸                                  湘食药辅准字F20050003

     3                       焦亚硫酸钠                                湘食药辅准字F20050004

     4                           枸橼酸                                湘食药辅准字F20050005

     5                        苯甲酸钠                                 湘食药辅准字F20050006

     6                    甘油(供注射用)                             湘食药辅准字F20050007

     7                        三氯甲烷                                 湘食药辅准字F20050008

     8                        白凡士林                                 湘食药辅准字F20050009

     9                        黄凡士林                                 湘食药辅准字F20050010

    10                        氢氧化钠                                 湘食药辅准字F20050011

    11                           丙二醇                                湘食药辅准字F20050012

    12                       亚硫酸氢钠                                湘食药辅准字F20050013

    13                           乙醇                                  湘食药辅准字F20050014

    14                     十二烷基硫酸钠                              湘食药辅准字F20060002

    15                       聚山梨酯80                                湘食药辅准字F20060003

    16                        炉甘石粉                                 湘食药辅准字F20060004

    17                           硬脂酸                                湘食药辅准字F20060005

    18                        硬脂酸镁                                 湘食药辅准字F20060006

    19                           羊毛脂                                湘食药辅准字F20060007

    20                      轻质液状石蜡                               湘食药辅准字F20060008

    21                       依地酸二钠                                湘食药辅准字F20060009

    22                        枸橼酸钾                                 湘食药辅准字F20060010

    23                       无水枸橼酸                                湘食药辅准字F20060011

                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

24                       氢氧化钾                               湘食药辅准字F20070001

25                       L-酒石酸                               湘食药辅准字F20070003

26                        乙二胺                                湘食药辅准字F20070004

27                     聚乙二醇1500                             湘食药辅准字F20070005

28                     聚乙二醇600                              湘食药辅准字F20070006

29                     聚乙二醇400                              湘食药辅准字F20070007

30                     聚乙二醇1000                             湘食药辅准字F20070008

31                     聚乙二醇4000                             湘食药辅准字F20070009

32                       环拉酸钠                               湘食药辅准字F20070010

33                        山梨酸                                湘食药辅准字F20070011

34                       羟苯乙酯                               湘食药辅准字F20070012

35                       阿司帕坦                               湘食药辅准字F20070013

36                      二甲基亚砜                              湘食药辅准字F20070015

37                     聚乙二醇6000                             湘食药辅准字F20080001

38                 硬脂酸聚烃氧(40)酯                         湘食药辅准字F20080002

39                      羧甲淀粉钠                              湘食药辅准字F20080004

40                         乳糖                                 湘食药辅准字F20080005

41                        硫酸钙                                湘食药辅准字F20080006

42                      三氯叔丁醇                              湘食药辅准字F20080007

43                        苯甲醇                                湘食药辅准字F20080008

44                        醋酸钠                                湘食药辅准字F20080009

45              混合脂肪酸甘油酯(硬脂)                        湘食药辅准字F20080010

46                       二氧化硅                               湘食药辅准字F20080011

47                    羧甲基纤维素钠                            湘食药辅准字F20080012

48                         磷酸                                 湘食药辅准字F20080013

49                       山梨酸钾                               湘食药辅准字F20080014

50   单硬脂酸甘油酯(40%)更名为:单、双硬脂酸甘油酯           湘食药辅准字F20080015

51                        十六醇                                湘食药辅准字F20080016

52                        十八醇                                湘食药辅准字F20080017

53                      十六十八醇                              湘食药辅准字F20080018

54                       L-苹果酸                               湘食药辅准字F20080019

55                        海藻酸                                湘食药辅准字F20080020

                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

56    泊洛沙姆188             湘食药辅准字F20080021

57       玉米朊               湘食药辅准字F20080022

58       香兰素               湘食药辅准字F20080023

59     海藻酸钠               湘食药辅准字F20080024

60       胆固醇               湘食药辅准字F20080025

61       肉桂油               湘食药辅准字F20080026

62     八角茴香油             湘食药辅准字F20080027

63       甜菊素               湘食药辅准字F20080028

64     精制玉米油             湘食药辅准字F20080029

65     水杨酸甲酯             湘食药辅准字F20080030

66       乳酸                 湘食药辅准字F20080031

67       硫酸                 湘食药辅准字F20080032

68       丁香油               湘食药辅准字F20080033

69   聚丙烯酸树脂Ⅱ           湘食药辅准字F20080034

70   聚丙烯酸树脂Ⅲ           湘食药辅准字F20080035

71   聚丙烯酸树脂Ⅳ           湘食药辅准字F20080036

72       糊精                 湘食药辅准字F20090001

73     二氧化钛               湘食药辅准字F20090002

74     羟丙纤维素             湘食药辅准字F20090003

75       淀粉                 湘食药辅准字F20090004

76     月桂氮卓酮             湘食药辅准字F20090005

77   蔗糖硬脂酸酯             湘食药辅准字F20090006

78     纤维醋法酯             湘食药辅准字F20090007

79     预胶化淀粉             湘食药辅准字F20090011

80     DL-酒石酸              湘食药辅准字F20090012

81     聚维酮K30              湘食药辅准字F20090016

82     聚乙烯醇               湘食药辅准字F20090017

83     微晶纤维素             湘食药辅准字F20090018

84   羟丙甲纤维素             湘食药辅准字F20090019

85       软皂                 湘食药辅准字F20090020

86       正丁醇               湘食药辅准字F20090021

87       丁酸                 湘食药辅准字F20090022

                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

88           油酸                   湘食药辅准字F20090023

89          花生油                  湘食药辅准字F20090029

90        倍他环糊精                湘食药辅准字F20090030

91         无水乙醇                 湘食药辅准字F20090031

92          可可粉                  湘食药辅准字F20090032

93          单糖浆                  湘食药辅准字F20090033

94           琼脂                   湘食药辅准字F20090035

95          虫白蜡                  湘食药辅准字F20090036

96         紫氧化铁                 湘食药辅准字F20090037

97           石蜡                   湘食药辅准字F20090038

98         红氧化铁                 湘食药辅准字F20090041

99         黄氧化铁                 湘食药辅准字F20090042

100         大豆油                  湘食药辅准字F20090043

101        棕氧化铁                 湘食药辅准字F20090047

102       甲基纤维素                湘食药辅准字F20090053

103         硫酸铵                  湘食药辅准字F20090055

104    对羟基苯甲酸丙酯             湘食药辅准字F20090057

105         胭脂红                  湘食药辅准字F20090058

106         苋菜红                  湘食药辅准字F20090059

107         日落黄                  湘食药辅准字F20090060

108   2,6-二叔丁基对甲酚           湘食药辅准字F20090061

109         硫柳汞                  湘食药辅准字F20090062

110         麦芽糖                  湘食药辅准字F20100009

111          果胶                   湘食药辅准字F20110008

112         富马酸                  湘食药辅准字F20110009

113       巴西棕榈蜡                湘食药辅准字F20110010

114        乙酸乙酯                 湘食药辅准字F20110011

115         异丙醇                  湘食药辅准字F20110012

116          蔗糖                   湘食药辅准字F20110023

117          蔗糖                   湘食药辅准字F20070002

118          蔗糖                     桂药准字F2010001

119        空心胶囊                   国药准字F20020003

                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

       120                             明胶                              湘食药辅准字F20070014

   截至2014年12月31日,公司共拥有148个成品药批准文号,具体情况见下表:   注:根据《国家食品药品监督管理总局关于停止生产销售使用甲丙氨酯制剂的通知》(食药监字【2013】11号文件),公司甲丙氨酯片批文国药准字H43021076、国药准字H43021035 依法撤销。

    序号            药品名称              制剂剂型         批准文号            药品批准文号有效期

         1             复方甘草片              片剂        国药准字H43021141            2015-3-4

         2       小儿对乙酰氨基酚灌肠液        溶液剂      国药准字H43021895            2015-3-4

         3            稀戊二醛溶液             外用        国药准字H43021520            2015-3-3

         4            浓戊二醛溶液             外用        国药准字H43021515           2015-3-15

         5            浓戊二醛溶液             外用        国药准字H43021514           2015-3-15

         6             甲酚皂溶液              外用        国药准字H43021032           2015-3-10

         7            哈西奈德溶液             外用        国药准字H43021033           2015-2-28

         8            哈西奈德溶液             外用        国药准字H43021034           2015-2-28

         9          小儿安乃近灌肠液           溶液剂      国药准字H43022038            2015-3-4

         10         小儿安乃近灌肠液           溶液剂      国药准字H43021982            2015-3-4

         11            茶碱缓释片              片剂        国药准字H43021498           2015-2-23

         12           利巴韦林含片             片剂        国药准字H43022016           2015-2-23

         13           利巴韦林含片             片剂        国药准字H43021730           2015-2-23

         14           利巴韦林含片             片剂        国药准字H43022017           2015-2-23

         15           红霉素肠溶片             片剂        国药准字H43021193            2015-3-3

         16           红霉素肠溶片             片剂        国药准字H43021460            2015-3-3

         17          阿司匹林肠溶片            片剂        国药准字H43021160           2015-2-23

         18          阿司匹林肠溶片            片剂        国药准字H43021765           2015-2-23

         19          吲哚美辛肠溶片            片剂        国药准字H43021507            2015-3-3

         20         双氯芬酸钠肠溶片           片剂        国药准字H43021499            2015-3-3

         21           维生素B1片               片剂        国药准字H43021133            2015-3-4

         22           维生素B1片               片剂        国药准字H43020851            2015-3-4

         23           维生素B2片               片剂        国药准字H43021135            2015-3-4

         24           维生素B2片               片剂        国药准字H43021134            2015-3-4

         25           盐酸麻黄碱片             片剂        国药准字H43021502           2015-3-10

         26           盐酸麻黄碱片             片剂        国药准字H43021501           2015-3-10

         27           盐酸麻黄碱片             片剂        国药准字H43021500           2015-3-10

         28            吗氯贝胺片              片剂        国药准字H20000294            2015-3-4

                                       湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

29        曲克芦丁片        片剂   国药准字H43021768          2015-3-15

30   小儿氨酚匹林咖啡因片   片剂   国药准字H43022070          2015-3-4

31       盐酸赖氨酸片       片剂   国药准字H43021896          2015-3-15

32        酚磺乙胺片        片剂   国药准字H43022086          2015-3-4

33     对氨基水杨酸钠片     片剂   国药准字H43021030          2015-3-15

34      甲硝唑维B6片        片剂   国药准字H43021894          2015-2-23

35       陈香露白露片       片剂   国药准字Z43021033          2015-2-23

36       陈香露白露片       片剂   国药准字Z43021031          2015-2-23

37      联磺甲氧苄啶片      片剂   国药准字H43021603          2015-3-15

38         贝诺酯片         片剂   国药准字H43021556          2015-3-4

39     复方乙酰水杨酸片     片剂   国药准字H43021031          2015-3-15

40      对乙酰氨基酚片      片剂   国药准字H43021164          2015-3-10

41      对乙酰氨基酚片      片剂   国药准字H43021165          2015-3-10

42      对乙酰氨基酚片      片剂   国药准字H43021163          2015-3-10

43       二羟丙茶碱片       片剂   国药准字H43021166          2015-3-15

44       琥乙红霉素片       片剂   国药准字H43021611          2015-3-10

45       琥乙红霉素片       片剂   国药准字H43020799          2015-3-10

46       琥乙红霉素片       片剂   国药准字H43020798          2015-3-10

47        卡托普利片        片剂   国药准字H43021036          2015-3-4

48        卡托普利片        片剂   国药准字H43021078          2015-3-4

49         布洛芬片         片剂   国药准字H43021161          2015-3-4

50         布洛芬片         片剂   国药准字H43021161          2015-3-4

51      磷酸苯丙哌林片      片剂   国药准字H43021167          2015-3-4

52   棕榈氯霉素(B型)片    片剂   国药准字H43021610          2015-3-10

53         异烟肼片         片剂   国药准字H43021038          2015-3-3

54         异烟肼片         片剂   国药准字H43021039          2015-3-3

55         异烟肼片         片剂   国药准字H43021040          2015-3-3

56     枸橼酸喷托维林片     片剂   国药准字H43021550          2015-3-3

57       维生素B6片         片剂   国药准字H43021136          2015-2-25

58         土霉素片         片剂   国药准字H43020114          2015-3-3

59         土霉素片         片剂   国药准字H43020115          2015-3-3

60       盐酸吗啉胍片       片剂   国药准字H43021771          2015-3-15

                                     湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

61    盐酸二甲双胍片    片剂     国药准字H43020277          2015-3-3

62      硝苯地平片      片剂     国药准字H43021081          2015-3-15

63      硝苯地平片      片剂     国药准字H43021080          2015-3-15

64     盐酸氯丙嗪片     片剂     国药准字H43021494          2015-3-15

65     盐酸氯丙嗪片     片剂     国药准字H43021493          2015-3-15

66      维生素C片       片剂     国药准字H43029852          2015-3-4

67      氨基己酸片      片剂     国药准字H43020179          2015-3-4

68    复方磺胺嘧啶片    片剂     国药准字H43021192          2015-3-4

69      磺胺嘧啶片      片剂     国药准字H43020111          2015-3-4

70      磷酸哌嗪片      片剂     国药准字H43021130          2015-3-10

71      磷酸哌嗪片      片剂     国药准字H43021131          2015-3-10

72       安乃近片       片剂     国药准字H43021496          2015-2-23

73       安乃近片       片剂     国药准字H4021497           2015-2-23

74       磺胺脒片       片剂     国药准字H43020112          2015-3-4

75     磺胺甲噁唑片     片剂     国药准字H43021194          2015-3-4

76   复方磺胺甲恶唑片   片剂     国药准字H43021598          2015-3-4

77       萘普生片       片剂     国药准字H43021562          2015-3-10

78       萘普生片       片剂     国药准字H43021561          2015-3-10

79       萘普生片       片剂     国药准字H43021563          2015-3-10

80      萘普生胶囊      胶囊剂   国药准字H43021560          2015-3-4

81      萘普生胶囊      胶囊剂   国药准字H43021558          2015-3-4

82      萘普生胶囊      胶囊剂   国药准字H43021559          2015-3-4

83      吡罗昔康片      片剂     国药准字H43021504          2015-3-3

84      吡罗昔康片      片剂     国药准字H43021505          2015-3-3

85    乙酰螺旋霉素片    片剂     国药准字H43021083          2015-2-23

86    乙酰螺旋霉素片    片剂     国药准字H43021082          2015-2-23

87      吡拉西坦片      片剂     国药准字H43020117          2015-3-15

88       氯霉素片       片剂     国药准字H43021604          2015-3-4

89       舒必利片       片剂     国药准字H43021079          2015-3-15

90       舒必利片       片剂     国药准字H43021492          2015-3-15

91       四环素片       片剂     国药准字H43021607          2015-3-4

92       四环素片       片剂     国药准字H43021608          2015-3-4

                                        湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

93        四环素片         片剂     国药准字H43021606          2015-3-4

94        尼群地平片       片剂     国药准字H43020113          2015-3-15

95          去痛片         片剂     国药准字H43021605          2015-3-15

96        氢氯噻嗪片       片剂     国药准字H43021197          2015-3-4

97        氢氯噻嗪片       片剂     国药准字H43021198          2015-3-4

98    马来酸氯苯那敏片     片剂     国药准字H43021132          2015-2-28

99        氢氧化铝片       片剂     国药准字H43021549          2015-3-15

100     复方氢氧化铝片     片剂     国药准字H43021557          2015-3-10

101       甲硝唑片         片剂     国药准字H43021600          2015-3-3

102       胆茶碱片         片剂     国药准字H43021075          2015-3-4

103       地西泮片         片剂     国药准字H43021597          2015-3-10

104       地西泮片         片剂     国药准字H43021191          2015-3-10

105       氨茶碱片         片剂     国药准字H43020791          2015-3-4

106       氨茶碱片         片剂     国药准字H43020790          2015-3-4

107       甲基多巴片       片剂     国药准字H43021077          2015-2-28

108       干酵母片         片剂     国药准字H43021127          2015-3-3

109       干酵母片         片剂     国药准字H43021129          2015-3-3

110       干酵母片         片剂     国药准字H43021128          2015-3-3

111     甲砜霉素肠溶片     片剂     国药准字H43021602          2015-2-23

112       甲砜霉素片       片剂     国药准字H43020792          2015-3-10

113       甲氧苄啶片       片剂     国药准字H43021601          2015-2-28

114   磺胺间甲氧嘧啶片     片剂     国药准字H43021599          2015-3-4

115       次硝酸铋片       片剂     国药准字H43021459          2015-3-15

116     复合维生素B片      片剂     国药准字H43021126          2015-3-3

117       呋喃唑酮片       片剂     国药准字H43021204          2015-3-10

118       呋喃唑酮片       片剂     国药准字H43021202          2015-3-10

119       呋喃唑酮片       片剂     国药准字H43021203          2015-3-10

120       左旋多巴片       片剂     国药准字H43021084          2015-3-4

121       吡喹酮片         片剂     国药准字H43021506          2015-3-15

122       呋喃妥因片       片剂     国药准字H43021201          2015-3-4

123     盐酸地尔硫卓片     片剂     国药准字H43021609          2015-3-10

124   小儿氨酚黄那敏颗粒   颗粒剂   国药准字H43021770          2015-3-4

                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

    125          复方氨酚那敏颗粒        颗粒剂          国药准字H43021767           2015-3-4

    126            依托红霉素片           片剂           国药准字H43020116           2015-3-3

    127           依托红霉素颗粒         颗粒剂          国药准字H43022083           2015-3-3

    128           依托红霉素颗粒         颗粒剂          国药准字H43020797           2015-3-3

    129           枸橼酸铋钾颗粒         颗粒剂          国药准字H43021145           2015-3-4

    130           枸橼酸铋钾颗粒         颗粒剂          国药准字H43021144           2015-3-4

    131           酮洛芬肠溶胶囊       胶囊剂(肠溶)      国药准字H43021517           2015-3-3

    132           酮洛芬肠溶胶囊       胶囊剂(肠溶)      国药准字H43021516           2015-3-3

    133            氨咖黄敏胶囊          胶囊剂          国药准字H43021766          2015-3-15

    134             西咪替丁片            片剂           国药准字H43021554           2015-3-4

    135             西咪替丁片            片剂           国药准字H43021555           2015-3-4

    136            西咪替丁胶囊          胶囊剂          国药准字H43021142          2015-2-23

    137          盐酸雷尼替丁胶囊        胶囊剂          国药准字H43021143          2015-3-15

    138             氯霉素胶囊           胶囊剂          国药准字H43020793          2015-2-23

    139            诺氟沙星胶囊          胶囊剂          国药准字H43020795          2015-3-15

    140             诺氟沙星片            片剂           国药准字H43021037          2015-3-15

    141            非诺贝特胶囊          胶囊剂          国药准字H43020845          2015-3-15

    142            阿莫西林胶囊          胶囊剂          国药准字H43020265           2015-3-4

    143             吉他霉素片            片剂           国药准字H43022206          2015-9-29

    144           羟甲香豆素胶囊         胶囊剂          国药准字H43020800          2015-3-10

    145           羟甲香豆素胶囊         胶囊剂          国药准字H43021205          2015-3-10

    146          注射用磺苄西林钠        注射剂          国药准字H43021684          2015-10-24

    147          注射用磺苄西林钠        注射剂          国药准字H43021685          2015-10-24

    148          注射用磺苄西林钠        注射剂          国药准字H43021686          2015-10-24

截至2014年12月31日,公司拥有43个原料药注册批件,具体情况如下:

          序号             品名                       批准文号                  有效期

           1              松节油                 国药准字Z43020065             2015-01-27

           2             浓氨溶液                国药准字H43020093             2015-01-27

           3              氨茶碱                 国药准字H43020103             2015-03-03

           4             氨基己酸                国药准字H43020104             2015-03-03

           5               茶碱                  国药准字H43020105             2015-03-03

           6             酚磺乙胺                国药准字H43020106             2015-03-03

                              湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

7     磺胺嘧啶    国药准字H43020107             2015-03-03

8      磺胺脒     国药准字H43020108             2015-03-03

9      咖啡因     国药准字H43020109             2015-03-03

10      醋酸      国药准字H43020194             2015-01-27

11   无水碳酸钠   国药准字H43020195             2015-01-27

12    高锰酸钾    国药准字H43020196             2015-01-27

13   磺胺嘧啶银   国药准字H43020197             2015-01-27

14    甲醛溶液    国药准字H43020198             2015-01-27

15     硫酸铜     国药准字H43020199             2015-01-27

16     硫酸锌     国药准字H43020200             2015-01-27

17    弱蛋白银    国药准字H43020201             2015-01-27

18     稀盐酸     国药准字H43020202             2015-01-27

19     硝酸银     国药准字H43020203             2015-01-27

20    亚硝酸钠    国药准字H43020204             2015-01-27

21    枸橼酸钠    国药准字H43020205             2015-01-27

22     胆茶碱     国药准字H43020744             2015-03-03

23     干酵母     国药准字H43020745             2015-03-03

24   磺苄西林钠   国药准字H43020747             2015-09-29

25    甲基多巴    国药准字H43020748             2015-03-03

26    甲氧苄啶    国药准字H43020749             2015-03-03

27   依托红霉素   国药准字H43020753             2015-03-03

28   枸橼酸铋钾   国药准字H43020754             2015-03-03

29     蓖麻油     国药准字Z43020915             2015-01-27

30    次硝酸铋    国药准字H43021489             2015-03-03

31    阿莫西林    国药准字H43021508             2015-03-03

32   次水杨酸铋   国药准字H43021510             2015-03-03

33   二羟丙茶碱   国药准字H43021511             2015-03-03

34     泛影酸     国药准字H43021512             2015-03-03

35      甘油      国药准字H43022244             2015-09-16

36    吗氯贝胺    国药准字H20000293             2015-03-03

37   依地酸钙钠   国药准字H20103167             2015-04-28

38      硼酸      国药准字H20103046             2015-02-09

                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                 39                  硼砂          国药准字H20103044              2015-02-09

                 40             炉甘石粉           国药准字H20103587              2015-09-29

                 41                  尿素          国药准字H20103805              2015-12-30

                 42             间苯二酚           国药准字H20073856              2017-11-08

                 43              氧化锌            国药准字H20143335              2019-10-16

    D.安全生产相关证书    截至2014年12月31日,公司拥有主要安全生产相关证书的具体情况见下表:

          序号                       证书                     证书编号                   有效期

            1       安全生产许可证              (湘)WH安许证字[2014]H2-0197       2017.5.22

            2       安全生产标准化证书          (湘)AQBWHⅢA20120028              2015.7

            3       安全生产标准化证书          AQBⅢQG湘(长)201300281            2016.12

            4       危险化学品经营许可证        CSX-05危化经许[2013]375号           2016.12.17

            5       危险化学品经营许可证        (浏)危化经许证字[2013]第008号     2016.10.21

            6       危险化学品生产单位登记证    430112086                           2016.7.9

            7       排放污染物许可证            长环(浏)第811438008号             2017.6.17

            8       排放污染物许可证            长环(浏)第811438009号             2017.6.17

            9       排放污染物许可证            益(大)环(许)第09号              2015.6.10

           10       排放污染物许可证            湘环(岳湘许)字第140019号          2017.7.22

           11       排放污染物许可证            长环(临时)第211499073号           2015.6.22

           12       质量管理体系认证证书        00113Q24913R3M/4300                 2016.5.22

           13       环境管理体系认证证书        095912E                             2015.11.25

(5)投资状况分析

1)对外投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无对外投资。2)募集资金使用情况√ 适用 □ 不适用1.募集资金总体使用情况√ 适用 □ 不适用                                                                                                  单位:万元

募集资金总额                                                                                      76,664.99

报告期投入募集资金总额                                                                            22,677.77

                                                                                       湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

已累计投入募集资金总额                                                                                                               75,690.24

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                        4,683.33

累计变更用途的募集资金总额                                                                                                           16,275.67

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                                         21.23%

                                                  募集资金总体使用情况说明

本公司以前年度已使用募集资金 53,012.47 万元,以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,002.80 万元;2014 年度实际使用募集资金 22,677.77 万元,2014 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 200.95 万元;累计已使用募集资金 75,690.24 万元,累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,203.74 万元。 截至 2014 年 12 月31 日,募集资金余额为人民币 4,178.49 万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额)。

2.募集资金承诺项目情况√ 适用 □ 不适用                                                                                                                                    单位:万元

                                                                                           项目达                截止报               项目可                      是否已   募集资                             截至期       截至期                                         调整后       本报告                               到预定     本报告     告期末     是否达    行性是 承诺投资项目和超     变更项   金承诺                             末累计       末投资                                         投资总       期投入                               可使用     期实现     累计实     到预计    否发生       募资金投向    目(含部 投资总                               投入金 进度(3)                                          额(1)        金额                                状态日     的效益     现的效      效益     重大变                     分变更)     额                                额(2)       =(2)/(1)                                                                                                期                 益                   化

承诺投资项目

                                                                                           2013 年药用辅料及抗生素                     否         19,942 17,017.4                   17,017.4 100.00% 06 月 30            4,502.2 4,948.31 否原料药扩产项目                                                                                           日

                                                                                           2013 年药用辅料工程技术                     否          5,033 4,961.38                   4,961.38 100.00% 01 月 31研究中心建设项目                                                                                           日

五千万支/年注射用                                                                          2013 年磺苄西林钠扩产项 是             19,332 12,879.9        523.91 12,879.9 100.00% 06 月 30 5,027.19                  7,883.4 否目                                                                                         日

                                                                                           2013 年营销网络建设项目 是              5,739     4,132                  4,293.67 103.91% 01 月 31                                                                                           日

华南药用辅料基地                                                                           2015 年建设项目(一期)                           7,939 4,280.12 4,280.12 53.91% 12 月 31(注)                                                                                       日

永久补充流动资金                         4,745.95 1,092.61 4,745.95 100.00%

                                         51,675.6                 48,178.4                                       12,831.7承诺投资项目小计          --    50,046                5,896.64                    --            --    9,529.39                 --        --                                                  3                        2

超募资金投向

年产 18 万吨药用木                       14,409.2 10,870.6 13,911.                         2014 年                                                                                96.66%                1,614.86 1,614.86 否薯淀粉生产项                                      8           1        81                  03 月 31

                                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                                                           日

                                                          2,689.4购置办公用房                          2,689.49

购买土地                               2,319.8 2,319.8 2,319.8

归还银行贷款(如                      --                2,000              2,000                --     --        --       --   --有)

补充流动资金(如                                          6,590.7                      --              6,590.72 3,590.72                         --     --        --       --   --有)

                                      28,009.2 16,781.1 27,511.超募资金投向小计      --                                            --          --   1,614.86 1,614.86    --   --                                            9        3        82

                                      79,684.9 22,677.7 75,690.                      11,144.2 14,446.5合计                  --     50,046                                 --          --                        --   --                                            2        7        24                            5         7

                   1. 药用辅料及抗生素原料药扩产项目目未达承诺收益的情况说明(1)药用辅料扩产项目药用辅料扩产                   项目目前尚处于市场推广或产销释放阶段,再加上由于公司未能充分估计到药用辅料行业规范化进程                   低于前期预估水平,导致该项目在投产后暂未实现承诺效益。(2)抗生素原料药扩产项目抗生素原料药                   扩产项目目前尚处于产销释放阶段, 再加上 2011 年下半年至今,由于“限抗令”政策的出台使得整个未达到计划进度或   国内抗生素市场受到一定影响,造成抗生素原料药扩产项目在投产后产能未充分释放,暂未实现承诺预计收益的情况和   效益。2. 五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目目前尚处于原因(分具体项目) 产销释放阶段, 再加上 2011 年下半年至今,由于“限抗令”政策的出台使得整个国内抗生素市场受到                   一定影响,造成磺苄西林钠产品扩产项目在投产后产能未充分释放,暂未实现承诺效益。3. 年产 18                   万吨药用木薯淀粉生产项目于 2014 年 3 月 31 日达产,达产前期项目处于设备调试阶段,仅实现小批                   量生产和销售,加上柬埔寨季节性停产因素,与可行性分析报告预测的前提基础不完全一致,因此不                   具备可比性。

                   适用

                   公司超募资金金额 26,618.99 万元,根据 2011 年 10 月 25 日公司第一届董事会第七届次会议审议通过                   的《关于使用超募资金归还银行贷款的议案》,公司使用 2,000 万元的超募资金归还短期贷款,已于                   2011 年 10 月 27 实施。根据 2012 年 3 月 8 日公司第一届董事第九次会决议通过的《关于使用超募                   资金购置办公用房的议案》,公司使用不超过 2,690 万元的超募资金购置办公用房, 2013 年度公司已                   使用超募资金 2,689.49 万元购置办公用房。根据 2012 年 8 月 14 日公司第一届董事会第十三次会议审                   议通过的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》,公司使用 3,000 万元超募资金永久补充                   流动资金。 2013 年度公司已使用超募资金 3,000 万元永久补充流动资金。经 2013 年 11 月 20 日第一超募资金的金额、用 次临时股东大会决议审议通过,使用部分超募资金 18,000 万元投资建设年产 18 万吨药用木薯淀粉生途及使用进展情况 产项目,实施主体为公司全资孙公司湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司。截止本报告期末, 公司已

                   使用超募资金支付 10,870.61 万元。根据 2014 年 3 月 26 日公司第二届董事会第八次会议、第二届监                   事会第六次会议审议通过的《关于拟使用剩余超募资金和自有资金购买土地使用权的议案》,全体董                   事、监事一致同意使用剩余超募资金及利息 23,032,168.47 元、自有资金 60,967,831.53 元(共计不超                   过 8400 万元)购买土地使用权,截止本报告期末,公司已使用超募资金 2,319.80 万元购买土地使用权。                   经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于使用“年产 18 万吨药用木薯                   淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》,同意将超募资金投资项目“年产 18 万吨药用                   木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康(柬埔寨)                   投资有限公司的流动资金 。本期公司已使用节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充流动资

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                    金。

                    不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

                    不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

                    适用募集资金投资项目                    根据 2012 年 3 月 8 日公司第一董事会第九次会议通过的《关于拟使用募集资金置换预先投入募投项先期投入及置换情                    目的自筹资金的议案》,公司使用募集资金 3,726.35 万元置换预先投入募投项目的自筹资金。截至 2013况                    年 12 月 31 日已全部置换完毕。

用闲置募集资金暂    不适用时补充流动资金情况

                    适用

                    1.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及抗生                    素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久补充流动资金的议                    案》,同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中                    心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金账户                    时,根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元,                    利息收入 657.11 万元)。2.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使项目实施出现募集                    用“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司将募资金结余的金额及                    集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集资金及利息收入 1,092.6 万元原因                    永久补充流动资金。3. 经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于使用                    “年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》,同意将超募资金投资                    项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙                    公司湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司的流动资金。结余原因:在不影响项目建设效果的前提下,公                    司从实际出发,本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金,同时对工程设计进行了优化,合理                    安排物资采购与设备选型,降低了项目投资成本,导致项目实际投资低于预计投资;在募集资金项目                    建设过程中,公司在采购环节严格把控,对部分设备进行集中采购,使成本得到了有效的控制。

尚未使用的募集资                    尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。金用途及去向

募集资金使用及披露中存在的问题或    募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。其他情况

3.募集资金变更项目情况√ 适用 □ 不适用                                                                                                               单位:万元

                         变更后项目                截至期末实 截至期末投 项目达到预                           变更后的项变更后的项 对应的原承                 本报告期实                                      本报告期实 是否达到预                         拟投入募集                际累计投入   资进度   定可使用状                           目可行性是

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       目      诺项目     资金总额 际投入金额       金额(2)     (3)=(2)/(1)     态日期     现的效益       计效益   否发生重大                            (1)                                                                                      变化

             五千万支/             年注射用磺华南药用辅             苄西林钠扩                                                       2014 年 12料基地建设                    7,939      4,280.12    4,280.12       53.91%            产项目/营                                                         月 31 日项目(一期)            销网络建设             项目

             药用辅料及             抗生素原料             药扩产项目             /药用辅料             工程技术研永久补充流             究中心建设    4,745.95      1,092.61    4,745.95     100.00%动资金             项目/五千             万支/年注             射用磺苄西             林钠扩产项             目

             年产 18 万永久补充流             吨药用木薯    3,590.72      3,590.72    3,590.72     100.00%动资金             淀粉生产项

合计                --    16,275.67      8,963.45   12,616.79       --            --                  0     --         --

                                      1.为提高公司募集资金的使用效率,突出公司核心竞争优势,优化产业结构,提升公                                      司的长期盈利能力和抗风险能力,以适应市场竞争的新需求,实现股东价值的最大化,                                      经 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议,审议通过了《关于变更部分募集资                                      金投向暨投资华南药用辅料基地建设项目(一期)的议案》。公司决定变更五千万支/                                      年注射用磺苄西林钠扩产项目及营销网络建设项目的募集资金投向,使用五千万支/                                      年注射用磺苄西林钠扩产项目的剩余募集资金 6,332 万元、营销网络建设项目的剩余                                      募集资金 1,607 万元投资华南药用辅料基地建设项目(一期),该项目的实施单位为广                                      东粤尔康制药有限公司。2.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审                                      议通过的《关于使用“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中变更原因、决策程序及信息披露情况 心建设项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司将募集资金投资项目说明(分具体项目)                      “药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”的节余                                      募集资金 3,264.99 万元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金账户时,                                      根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金                                      2,996.23 万元,利息收入 657.11 万元)。3.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十                                      一次会议审议通过的《关于使用“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资                                      金永久补充流动资金的议案》,同意公司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄                                      西林钠扩产项目”的节余募集资金 120.10 万元,利息收入 972.50 万元,共计 1,092.60 万                                      元,永久补充流动资金。公司已根据项目的实时结余金额 1,092.61 万元转入流动资金账                                      户(其中结余募集资金 120.10 万元,利息收入 972.51 万元)。4. 经 2014 年 8 月 11 日                                      公司第二届董事会第十六次会议、2014 年 9 月 9 日公司第三次临时股东大会审议通过

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                                          了《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金                                          的议案》,同意将超募资金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募                                          资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司                                          的流动资金。

3)非募集资金投资的重大项目情况√ 适用 □ 不适用                                                                                                                           单位:万元

                                                     截至报告期末                     截止报告期末                                     本报告期投入                                                      披露日期(如 披露索引(如     项目名称      计划投资总额                      累计实际投入     项目进度        累计实现的收                                         金额                                                              有)            有)                                                         金额                              益

木薯淀粉空心胶囊产业园项             250,346         21,888.59       21,888.59            8.74%目

乙醇项目                     3,470        2,302.65         2,302.65       66.36%

明胶项目                     3,793        3,656.19         3,656.19       96.39%

柠檬酸钠项目                12,238         6,165.2          6,165.2       50.38%

合计                     269,847         34,012.63       34,012.63       --                        0           --           --

4)持有其他上市公司股权情况□ 适用 √ 不适用5)持有金融企业股权情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未持有金融企业股权。6)买卖其他上市公司股份的情况□ 适用 √ 不适用7)以公允价值计量的金融资产□ 适用 √ 不适用

(6)主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司、参股公司情况                                                                                                                            单位:元

                                            主要产品 公司名称        公司类型      所处行业                  注册资本     总资产          净资产     营业收入 营业利润         净利润                                             或服务

                                           片剂、硬胶                                           囊剂、颗粒湖南尔康                                           剂、溶液剂 6,472.88 万 445,636,65 418,929,13 341,464,23 95,510,21 82,263,327.2湘药制药        子公司        制造业                                           (外用)、 元                      9.35        9.77          0.10        5.87有限公司                                           冻干粉针                                           剂(青霉素

                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                 类)的生产                                 与销售

                                 原料药(磺                                 胺嘧啶、磺                                 胺脒、次硝                                 酸铋、次水                                 杨酸铋、枸                                 橼酸铋钾、                                 甲基多巴、                                 甲氧苄啶、湖南湘易                         泛影酸、干                                                          263,107,74 145,101,36 551,947,32 92,051,30 80,728,974.8康制药有    子公司     制造业    酵母、吗氯 1,000 万元                                                                8.70          1.46      2.52     0.80限公司                           贝胺、间苯                                 二酚)、药                                 用辅料、化                                 工产品(危                                 险品除                                 外)、医药                                 用中间体                                 的生产销                                 售

主要子公司、参股公司情况说明报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用

                            报告期内取得和处置子公司      报告期内取得和处置子公司           公司名称                                                                     对整体生产和业绩的影响                                      目的                             方式

                                                                                       进一步丰富公司药用淀粉方                                                         公司使用自有资金与湖南凯                                                                                       面的产品结构、打造完整产业                           完善药用空心淀粉胶囊产业      盛祺投资合伙企业(有限合湖南同泰胶囊有限公司                                                                  链,符合公司未来发展战略规                           链                            伙)共同出资 3,000 万元设立,                                                                                      划,有利于提升公司核心竞争                                                         尔康控股 55%。                                                                                      力。

                                                                                       能进一步改进现有生产工艺,                           完善公司现有明胶胶囊产业      公司使用自有资金 3,800 万元湖南湘阴尔康明胶有限公司                                                               提升质量控制水平,提高公司                           链                            设立全资子公司。                                                                                       整体竞争能力。

                                                         全资孙公司湖南尔康(柬埔                                                                                       完善公司的业务布局,优化业                                                         寨)投资有限公司与浏阳中柬                                                                                       务结构,提升企业竞争能力,                                                         生化投资有限公司、浏阳涟邦旺康生化有限公司           延伸木薯淀粉产业链结构                                      进一步拓展公司在药用淀粉                                                         投资有限公司共同出资 1,000                                                                                       领域的产品结构,增加利润增                                                         万美元在柬埔寨设立控股子                                                                                       长点。                                                         公司,柬埔寨尔康控股 70%。

湖南尔康正阳药用胶囊有限   促进传统明胶胶囊与公司药      公司使用自有资金 5,200 万元 有利于进一步提高公司综合公司                       用淀粉空心胶囊之间产业衔      收购郭小棋、郭维东、郭亮、 的竞争能力,有效提升公司可

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                             接,推动公司药用淀粉空心胶 王功明、李淑勇持有的长沙正 持续盈利能力,符合公司的长                             囊的产业化进程。           阳药用胶囊有限公司 100%股 远发展规划,符合全体股东及                                                        权。                            公司的利益。

                                                        北山明胶原为正阳胶囊控股                                                        子公司,公司收购正阳胶囊                                                        100%股权后,正阳胶囊与北山                             有利于迅速补充公司在药用   明胶自然人股东江予签署《股                                                                                        有利于进一步提高公司综合                             空心胶囊领域的人员缺口,促 权转让协议》,收购股东江予                                                                                        的竞争能力,有效提升公司可                             进公司药用淀粉胶囊与药用   持有的北山明胶 10%的股权,湖南尔康北山明胶有限公司                                                                持续盈利能力,符合公司的长                             空心胶囊之间产业链的有效   北山明胶将成为正阳胶囊的                                                                                        远发展规划,符合全体股东及                             衔接,推动公司药用空心胶囊 全资子公司(已于 4 月份完                                                                                        公司的利益。                             的产业化进程。             成),2014 年 11 月公司董事会                                                        审议通过北山明胶吸收合并                                                        湘阴明胶的议案,相关吸收合                                                        并事项正在办理过程中。

                                                        公司使用自有资金 2,500 万元                                                        收购黄果成、吴响谷、周福平、湖南洞庭柠檬酸化学有限公     柠檬酸为木薯产业链衍生产                               完善公司的业务布局,优化业                                                        陈光明、熊俊持有的湖南洞庭司                           品,可丰富产业结构                                     务结构                                                        柠檬酸化学有限公司)51%股                                                        权。

                                                        公司使用自有资金 2,129.61 万                                                        元收购参股子公司中山市凯                                                        博思淀粉材料科技有限公司中山市凯博思淀粉材料科技     丰富药用淀粉植物胶囊的技                              有助于公司业务和资源的整                                                        部分股东持有的 36.65%股权,有限公司                     术储备                                                合,增强公司竞争能力                                                        本次股权收购完成后,公司持                                                        有凯博思 69.98%股权,凯博思                                                        将成为公司控股子公司。

(7)公司控制的特殊目的主体情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司未来发展的展望

     随着公司各项并购业务的展开,公司目前已形成“传统药用辅料”、“新型淀粉植物胶囊”、“新型药用辅料柠檬酸三辛酯系列产品”三大业务的战略发展方向,公司将在战略方向的指引下,以市场为导向、技术创新为依托,加强内部控制,规范运作,着力扩大产品市场份额,加大对外投资力度,通过垂直产业链的有效互动,努力打造一个整体化、规模化的企业。公司将着重从以下方面开展工作:     1.国际化布局方面     抢抓国家“一带一路”的战略发展机遇,继续实施“走出去”战略。紧紧围绕淀粉植物胶囊和新型药用辅料柠檬酸三辛酯系列产品进行产业布局,密切关注海内外淀粉植物胶囊、柠檬酸行业的并购机会,加大资本、市场、技术等行业资源的整合力度,通过垂直产业链的有效互动,推动公司的全球布局和战略转移。     2.市场推广方面

                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

       药用辅料方面,公司在坚持“大品种做规模、小品种做利润”战略的基础上,进一步优化品种结构,提升核心竞争力。成品药方面,公司将抓住湖南、江苏等地的招投标机会,进一步提升市场占有率。新型产品方面,公司继续加大以植物淀粉胶囊和柠檬酸三辛酯系列产品为主的新型药用辅料的市场开拓力度,主攻国际高端市场,大力推动新型药用辅料的国际化进程。       3.技术研发方面       一是传统原辅料药和成品药方面,重点关注战略品种的研发和创新力度。二是围绕淀粉植物胶囊及新型药用辅料(柠檬酸三辛酯系列产品)开发,加强技术创新和知识产权保护,瞄准客户需求进行针对性的开发。三是加大对已申请专利的后续跟进力度。四是根据与国家药典委员会签订的框架协议,继续深化药用辅料质量标准研究以及执行追踪与评价体系研究等工作,进一步巩固一流企业制标准的行业地位。同时加强国际领域交流合作,积极参与国际药用辅料标准的修制订。       4.产品质量方面       随着药品安全意识的日益提高及监管部门各项监管措施的出台,对药用辅料产品质量提出了更高的要求,公司继续将安全生产、狠抓质量,着力提高淀粉空心胶囊和淀粉软胶囊的上机率,公司将严格遵守国家对药品生产企业的药品生产质量管理规范、严格执行质量监管措施,确保药品安全、市场供应,同时加强与国际标准的对接。       5. 公司治理方面       进一步调整和优化管理体制和经营体制,持续完善治理结构,建立顺畅的管理流程,提升公司治理水平;并结合公司实际情况,构建适合公司发展需要的内部控制体系,提高公司抗风险能力;不断健全和完善人才培训和引进体制,努力建立一支专业知识过硬、业务精良的员工队伍;推进公司股票期权激励计划的实施,打造适应公司发展的企业文化,增强公司凝聚力。

三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

五、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√ 适用 □ 不适用       2014年1月27日,公司召开第二届董事会第三次会议审议通过了《关于〈2013年度利润分配预案〉的议案》,同意公司2013年年度利润分配方案为:公司以2013年末总股本23,920万股为基数,向全体股东以每10股派发人民币1元(含税)的股利红利,合计派发现金红利人民币2,392万元;同时,以资本公积每10股转增7股,合计转增股本16,744万股;送红股2股(含税),合计送红股4,784万股,剩余未分配利润结转以后年度分配。转增股本后公司总股本变更为45,448万股,同时提交公司股东大会审议。2014年2月21日,公司2013年年度股东大会审议通过了《关于〈2013年度利润分配预案〉的议案》,同意上述利润分配方案。2014年3月5日,公司2013年权益分派方案实施完毕。

                                              现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:             是

分红标准和比例是否明确和清晰:                           是

相关的决策程序和机制是否完备:                           是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是 是

                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透                                                            是明:

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致√ 是 □ 否 □ 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

                                                本次现金分红情况

                                   利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

       经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2014年度公司实现归属于上市公司股东的净利润288,288,645.94 元,母公司实现净利润157,241,119.18 元。根据有关规定,按照母公司2014年度实现净利润的10%计提法定盈余公积金15,724,111.92 元。截至2014年12月31日,公司可供股东分配利润为247,943,093.47元,公司年末资本公积金余额为530,202,096.95元。       利润分配预案为:       公司以2014年末总股本45,448万股为基数,向全体股东以每10股派发人民币1元(含税)的股利红利,合计派发现金红利人民币4,544.8万元;同时,以资本公积每10股转增10股,合计转增股本45,448万股,剩余未分配利润结转以后年度分配。转增股本后公司总股本变更为90,896万股。

公司近 3 年(含报告期)的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况    (1)公司2012年度利润分配情况    公司以2012年末总股本23,920万股为基数,向全体股东以每10股派发人民币1元(含税)的股利红利,合计派发现金红利人民币2,392万元。    (2)公司2013年度利润分配情况    公司以2013年末总股本23,920万股为基数,向全体股东以每10股派发人民币1元(含税)的股利红利,合计派发现金红利人民币2,392万元;同时,以资本公积每10股转增7股,合计转增股本16,744万股;送红股2股(含税),合计送红股4,784万股,剩余未分配利润结转以后年度分配。    (3)公司2014年度利润分配情况    公司以2014年末总股本45,448万股为基数,向全体股东以每10股派发人民币1元(含税)的股利红利,合计派发现金红利人民币4,544.8万元;同时,以资本公积每10股转增10股,合计转增股本45,448万股,剩余未分配利润结转以后年度分配。转增股本后公司总股本变更为90,896万股。

公司近三年现金分红情况表                                                                                                           单位:元

                                                            分红年度合并报表中归属于     占合并报表中归属于上市公            分红年度             现金分红金额(含税)       上市公司普通股股东的净利     司普通股股东的净利润的比                                                                       润                           率

2014 年                                     45,448,000.00               288,288,645.94                     15.76%

2013 年                                     23,920,000.00               192,929,449.63                     12.40%

2012 年                                     23,920,000.00               151,906,924.38                     15.75%

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案□ 适用 √ 不适用

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况

    (一)内幕信息知情人管理制度的建设情况    公司非常注重公司治理水平的不断提高和完善,尤其是内幕交易防控工作,现行与内幕交易防控相关的制度主要包括:《信息披露管理制度》、《投资者调研接待工作管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《对外报送信息管理制度》、《突发事件危机处理应急制度》、《重大信息内部报告制度》等。    为了规范公司内幕信息管理行为,进一步强化内幕信息保密工作,维护和确保信息披露的公平原则,切实保护公司全体股东的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等法律、法规、规章、规范性文件以及中国证券监督管理委员会湖南监管局下发的《上市公司内幕信息知情人登记管理制度指引》、《公司章程》等文件的规定,公司制定《内幕信息知情人登记管理制度》,并于2012年7月12日召开的第一届董事会第十一次会议上审议通过并执行。    (二)内幕信息知情人管理制度的执行情况    1. 定期报告披露期间的信息保密工作    报告期内,公司严格执行内幕信息保密制度,严格规范信息传递流程,在定期报告披露期间,对于未公开信息,公司证券部都会严格控制知情人范围并组织相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人登记表》,如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单,以及知情人知悉内幕信息的时间。经公司证券部核实无误后,按照相关法规规定向深交所和湖南证监局报送定期报告相关资料的同时报备内幕信息知情人登记情况。    2. 投资者调研期间的信息保密工作    在定期报告及重大事项披露期间,公司没有接待投资者的调研,努力做好定期报告及重大事项披露期间的信息保密工作。在日常接待投资者调研时,公司证券部负责履行相关的信息保密工作程序。在进行调研前,先对调研人员的个人信息进行备案,同时要求调研人员签署投资者(机构)调研保密承诺书,并承诺在对外出具报告前经公司证券部认可。在调研过程中,公司证券部人员认真做好相关会议记录,并将按照相关法规规定向深交所报备。    3. 其他重大事件的信息保密工作    在其他重大事项(如对外投资等)未披露前,公司及相关信息披露义务人采取保密措施,签订相关保密协议,以保证信息处于可控范围;同时分阶段登记内幕信息知情人信息。    (三)报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和整改情况    报告期内,公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制度,未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司也未发生受到监管部门查处和整改的情形。

七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                                                      谈论的主要内容及提供的    接待时间           接待地点         接待方式       接待对象类型       接待对象                                                                                               资料

                                                                                     药用空心胶囊的国内市场                                                                                     容量、公司年产 300 亿粒                                                                                     药用淀粉胶囊项目的基本2014 年 05 月 14 日 公司会议室      实地调研         机构             中邮基金                                                                                     情况,木薯淀粉空心胶囊                                                                                     的优势,淀粉胶囊市场开                                                                                     拓计划等。

                                                                                     药用空心胶囊的国内市场2014 年 05 月 14 日 公司会议室      实地调研         机构             齐鲁证券                                                                                     容量、公司年产 300 亿粒

                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                                                      药用淀粉胶囊项目的基本                                                                      情况,木薯淀粉空心胶囊                                                                      的优势,淀粉胶囊市场开                                                                      拓计划等。

                                                                      药用空心胶囊的国内市场                                                                      容量、公司年产 300 亿粒                                                                      药用淀粉胶囊项目的基本2014 年 05 月 14 日 公司会议室   实地调研   机构     博时基金                                                                      情况,木薯淀粉空心胶囊                                                                      的优势,淀粉胶囊市场开                                                                      拓计划等。

                                                                      药用空心胶囊的国内市场                                                                      容量、公司年产 300 亿粒                                                                      药用淀粉胶囊项目的基本2014 年 05 月 14 日 公司会议室   实地调研   机构     易方达基金                                                                      情况,木薯淀粉空心胶囊                                                                      的优势,淀粉胶囊市场开                                                                      拓计划等。

                                                                      药用空心胶囊的国内市场                                                                      容量、公司年产 300 亿粒                                                                      药用淀粉胶囊项目的基本2014 年 05 月 14 日 公司会议室   实地调研   机构     华夏基金                                                                      情况,木薯淀粉空心胶囊                                                                      的优势,淀粉胶囊市场开                                                                      拓计划等。

                                                                      药用空心胶囊的国内市场                                                                      容量、公司年产 300 亿粒                                                                      药用淀粉胶囊项目的基本2014 年 05 月 14 日 公司会议室   实地调研   机构     世纪证券                                                                      情况,木薯淀粉空心胶囊                                                                      的优势,淀粉胶囊市场开                                                                      拓计划等。

                                                                      药用空心胶囊的国内市场                                                                      容量、公司年产 300 亿粒                                                                      药用淀粉胶囊项目的基本2014 年 05 月 14 日 公司会议室   实地调研   机构     民生证券                                                                      情况,木薯淀粉空心胶囊                                                                      的优势,淀粉胶囊市场开                                                                      拓计划等。

                                                                      国内胶囊的市场需求量,                                                                      公司参与国家药典委员会                                                                      《2015 年版药典》相关药                                                                      用辅料标准科研及相关标2014 年 08 月 19 日 公司会议室   实地调研   机构     泽熙投资                                                                      准物质研制工作的进展情                                                                      况,300 亿粒药用淀粉胶囊                                                                      项目的建设进展情况,                                                                      2014 年上半年业绩增长的

                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                                                      原因,淀粉胶囊的市场反                                                                      馈情况等。

                                                                      国内胶囊的市场需求量,                                                                      公司参与国家药典委员会                                                                      《2015 年版药典》相关药                                                                      用辅料标准科研及相关标                                                                      准物质研制工作的进展情2014 年 08 月 19 日 公司会议室   实地调研   机构     华商基金                                                                      况,300 亿粒药用淀粉胶囊                                                                      项目的建设进展情况,                                                                      2014 年上半年业绩增长的                                                                      原因,淀粉胶囊的市场反                                                                      馈情况等。

                                                                      国内胶囊的市场需求量,                                                                      公司参与国家药典委员会                                                                      《2015 年版药典》相关药                                                                      用辅料标准科研及相关标                                                                      准物质研制工作的进展情2014 年 08 月 19 日 公司会议室   实地调研   机构     国投瑞银                                                                      况,300 亿粒药用淀粉胶囊                                                                      项目的建设进展情况,                                                                      2014 年上半年业绩增长的                                                                      原因,淀粉胶囊的市场反                                                                      馈情况等。

                                                                      国内胶囊的市场需求量,                                                                      公司参与国家药典委员会                                                                      《2015 年版药典》相关药                                                                      用辅料标准科研及相关标                                                                      准物质研制工作的进展情2014 年 08 月 19 日 公司会议室   实地调研   机构     民生证券                                                                      况,300 亿粒药用淀粉胶囊                                                                      项目的建设进展情况,                                                                      2014 年上半年业绩增长的                                                                      原因,淀粉胶囊的市场反                                                                      馈情况等。

                                                                      国内胶囊的市场需求量,                                                                      公司参与国家药典委员会                                                                      《2015 年版药典》相关药                                                                      用辅料标准科研及相关标                                                                      准物质研制工作的进展情2014 年 08 月 19 日 公司会议室   实地调研   机构     天弘基金                                                                      况,300 亿粒药用淀粉胶囊                                                                      项目的建设进展情况,                                                                      2014 年上半年业绩增长的                                                                      原因,淀粉胶囊的市场反                                                                      馈情况等。

2014 年 08 月 19 日 公司会议室   实地调研   机构     阳光资产管理     国内胶囊的市场需求量,

湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                   公司参与国家药典委员会                   《2015 年版药典》相关药                   用辅料标准科研及相关标                   准物质研制工作的进展情                   况,300 亿粒药用淀粉胶囊                   项目的建设进展情况,                   2014 年上半年业绩增长的                   原因,淀粉胶囊的市场反                   馈情况等。

                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                           第五节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

三、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

四、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用    2014年11月24日,公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于全资孙公司拟实施吸收合并的议案》,公司全资孙公司北山明胶搬迁至湖南省湘阴县文星镇瓦窑湾,并对公司全资子公司湘阴明胶实施吸收合并。吸收合并完成后,北山明胶存续经营,湘阴明胶独立法人资格注销。本次吸收合并有利于公司提高管理效率,降低生产和运营成本,进一步优化资源配置。目前,吸收合并事项正在办理过程中。

4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响

□ 适用 √ 不适用

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

五、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用    2013年12月11日,公司召开第二届董事会第二次会议及第二次监事会第二次会议,审议通过了《湖南尔康制药股份有限公司股票期权激励计划(草案)》及其摘要,公司将按相关规定报中国证券监督管理委员会备案无异议后,提请股东大会审议批准。    2014年1月29日,公司召开第二届董事会第四次会议(临时会议)及第二次监事会第四次会议(临时会议),审议通过了《关于及其摘要的议案》,中国证监会已对公司报送的股权激励计划草案及修订部分确认无异议并进行了备案,该议案提交股东大会审议批准。    2014年2月21日,公司2013年年度股东大会审议通过了《关于订稿)>及其摘要的议案》。    2014年3月5日,公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予完成,2014年4月4日,公司首次授予股票期权登记完成。    实施股权激励计划有利于进一步完善公司治理结构,健全公司激励机制,增强管理团队和业务骨干对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感,实现公司和股东价值最大化。

六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用    2014年12月1日,公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》,公司拟非公开发行 A 股股票58,038,305 股,其中公司控股股东及实际控制人帅放文先生出资400,000,000 元认购 11,607,661 股,构成关联交易。董事会审议该关联交易事项前,独立董事对上述涉及关联交易事项进行了审议,并发表了事前认可意见。公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易的议案》,关联董事帅放文、曹再云、

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帅友文、帅瑞文回避表决,其他非关联董事一致表决通过该议案,独立董事发表独立意见。公司第二届监事会第十三次会议也审议通过了该议案。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

              临时公告名称                        临时公告披露日期                     临时公告披露网站名称

关于公司本次非公开发行股票涉及关联交                                          2014 年 12 月 03 日               巨潮网易的公告

七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用                                                                                                                单位:万元

                                  公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度                                                                                      是否为                                           实际发生日期                                             是否履行   担保对象名称     相关公告   担保额度                  实际担保金额       担保类型       担保期                 关联方                                           (协议签署日)                                                完毕                    披露日期                                                                                       担保

                                                公司对子公司的担保情况

                    担保额度                                                                                      是否为                                           实际发生日期                                             是否履行   担保对象名称     相关公告   担保额度                  实际担保金额       担保类型       担保期                 关联方                                           (协议签署日)                                                完毕                    披露日期                                                                                       担保

湖南洞庭柠檬酸化                           2014 年 09 月 16                                   6,150                             6,150 一般保证     1年         否学有限公司                                 日

报告期内审批对子公司担保额度                         6,150 报告期内对子公司担保实际                                 6,150

                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

合计(B1)                                              发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担保                            报告期末对子公司实际担保                                                6,150                                                     6,150额度合计(B3)                                          余额合计(B4)

公司担保总额(即前两大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                报告期内担保实际发生额合                                                6,150                                                     6,150(A1+B1)                                               计(A2+B2)

报告期末已审批的担保额度合计                            报告期末实际担保余额合计                                                6,150                                                     6,150(A3+B3)                                               (A4+B4)

实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                               3.79%

其中:

采用复合方式担保的具体情况说明

(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用    2015年2月,公司全资子公司香港尔康与SYN PHARMATECH INC.公司签署《经销合作意向书》,意向书约定SYN公司2015年在加拿大地区全年进货量不低于70亿粒羟丙基淀粉空心胶囊,合作意向书签署盖章日起至2016年2月5日止。目前,合作具体事项正在洽谈中。

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八、承诺事项履行情况

1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

               承诺来源               承诺方             承诺内容           承诺时间         承诺期限    履行情况

                                                  不为激励对象依本激                                                  励计划获取有关股票                                                                                                        报告期内,承                                                  期权提供贷款以及其                                   尔康制药                            2013 年 12 月 11 日              诺方均严格                                                  他任何形式的财务资                                                                                                        遵守承诺。                                                  助,包括为其贷款提                                                  供担保。股权激励承诺                                                  本激励计划经股东大                                                  会审议通过后 30 日                                                                                                        报告期内,承                                                  内,公司不进行增发                                   尔康制药                            2013 年 12 月 11 日              诺方均严格                                                  新股、资产注入、发                                                                                                        遵守承诺。                                                  行可转债等重大事                                                  项。

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

                                                  自公司股票上市之日                                                  起三十六个月内,不                                                  转让或者委托他人管                                                                                                        报告期内,承                                                  理其直接或间接持持                                   帅放文                              2011 年 09 月 27 日 2014-09-27 诺方均严格                                                  有的公司公开发行股                                                                                                        遵守承诺。                                                  份前已发行的股份,                                                  也不由公司回购该等                                                  股份。

                                                  自公司股票上市之日                                                  起三十六个月内,不首次公开发行或再融资时所作承诺                    转让或者委托他人管                                                                                                        报告期内,承                                   湖南帅佳投资   理其直接或间接持持                                                                       2011 年 09 月 27 日 2014-09-27 诺方均严格                                   股份有限公司   有的公司公开发行股                                                                                                        遵守承诺。                                                  份前已发行的股份,                                                  也不由公司回购该等                                                  股份。

                                                  自本公司股票上市之                                                  日起三十六个月内,                                    报告期内,承                                   曹泽雄         不转让或者委托他人 2011 年 09 月 27 日 2014-09-27 诺方均严格                                                  管理其直接或间接持                                    遵守承诺。                                                  有的本公司公开发行

                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

         股份前已发行的股         份,也不由本公司回         购该等股份。

         本人及本人关系密切         的亲属,将不在中国         境内外直接或间接从         事或参与任何在商业         上对公司所从事的主         营业务构成竞争关系         的业务;将不直接或         间接开展对公司有竞         争或可能构成竞争的         业务、活动或拥有与         公司存在同业竞争关         系的任何经济实体、         机构、经济组织的权         益;或以其他任何形         式取得该经济实体、         机构、经济组织的控         制权;或在该经济实         体、机构、经济组织         中担任总经理、副总         经理、财务负责人、                                报告期内,承帅放文   营销负责人及其他高 2011 年 09 月 27 日 2111-09-27 诺方均严格         级管理人员或核心技                                遵守承诺。         术人员;本人将善意         履行作为公司控股股         东的义务,不利用控         股股东地位就公司与         本人及本人关系密切         的亲属的任何关联交         易采取任何行动、故         意促使公司的股东大         会或董事会作出侵犯         公司或其他股东合法         权益的决议;如果公         司必须或无法避免与         本人或本人关系密切         的亲属发生关联交         易,则本人承诺将促         使上述交易按照公平         合理和正常商业交易         的条件进行,并且严         格按照国家有关法律

                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                                 法规、公司章程的规                                                 定履行有关程序,本                                                 人及本人关系密切的                                                 亲属将不会要求或接                                                 受公司给予比在任何                                                 一项市场公平交易中                                                 第三者更优惠的条                                                 件。

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行                 是

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称                       天健会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)

境内会计师事务所审计服务的连续年限         6

境内会计师事务所注册会计师姓名             李永利、胡萍

境外会计师事务所名称                       不适用

境外会计师事务所报酬(万元)

境外会计师事务所审计服务的连续年限         不适用

境外会计师事务所注册会计师姓名             不适用

是否改聘会计师事务所□ 是 √ 否

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单□ 是 □ 否 √ 不适用上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题□ 是 □ 否 √ 不适用报告期内是否被行政处罚□ 是 □ 否 √ 不适用

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十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。

十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况

□ 适用 √ 不适用

十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用    1、2014年1月29日,公司第二届董事会第四次会议(临时会议)审议通过《关于激励计划(草案修订稿)及其摘要的议案》,激励计划拟向激励对象授予300万份尔康制药股票期权,涉及标的股票种类为人民币A股普通股,占本激励计划签署时尔康制药股本总额23,920万股的1.25%。其中首次授予270万股,占本计划授出股票期权总数的90.00%,占公司总股本的1.13%;预留30万股,占本激励计划授予的股票总数的10.00%,占公司股本总额的0.12%。本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为33.12元。2014年2月21日,公司2013年年度股东大会审议通过此议案。2014年3月5日,公司第二届董事会第六次会议审议通过《关于股票期权激励计划所涉股票期权行权价格和数量调整的议案》,因公司权益分派原因,根据相关规定及公司股东大会的授权,公司董事会将授予股票期权的行权价格由33.12元调整为17.38元;董事会将授予股票期权的数量由300万股调整为570万股,其中首次授予513万股,预留57万股;审议通过《关于股票期权激励计划所涉股票期权首次授予的议案》,确定公司股权激励计划所涉股票期权的授予日为2014年3月5日。2014年4月5日,公司股票期权激励计划首次授予完成。    2、2014年7月23日,公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于为控股子公司提供担保的议案》,公司控股子公司湖南洞庭柠檬酸化学有限公司根据自身经营发展的需要,拟向中国银行湘阴县支行申请人民币6150万元的资金贷款,公司拟为此次贷款提供连带责任保证担保,担保期限自协议生效起一年。2014年8月6日,公司第二次临时股东大会审议通过该议案。    3、2014年10月23日,公司第二届董事会第二十次会议审议通过《关于控股子公司对外担保事项的议案》,公司控股子公司湖南尔康湘药制药有限公司拟计划为公司全资子公司湖南湘利来化工有限公司向中国银行浏阳市支行申请授信额度3,000万元提供担保,以保证全资子公司湘利来运营过程中的流动资金需求。    4、2014年12月3日,公司第二届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司非公开发行股票预案的议案》,公司拟非公开发行A股股票58,038,305 股。其中公司控股股东、实际控制人帅放文先生出资 40,000.00 万元认购 11,607,661 股;彭杏妮女士出资80,000.00 万元认购 23,215,322 股;夏哲先生出资 40,000.00 万元认购 11,607,661股;泰达宏利出资 40,000.00 万元认购 11,607,661 股。发行价格为定价基准日前二十个交易日均价的90%,即 34.46 元/股。本次非公开发行募集资金总额(含发行费用)不超过200,000万元,扣除发行费用后的募集资金净额拟用于“年产1,000亿粒淀粉植物空心胶囊与年产300亿粒淀粉植物软胶囊”项目。2014年12月18日,公司第四次临时股东大会审议通过该议案。

十五、控股子公司重要事项

√ 适用 □ 不适用    1. 2014 年 6 月 17 日,公司召开第二届董事会第十二次会议,审议通过了《关于变更自有资金投资项目实施主体的议案》,同意公司变更原自有资金投资项目实施主体,变更为公司使用自有资金 3,800 万元设立的新全资子公司湘阴明胶,湘阴明胶

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拟租赁洞庭公司部分场地、设备及配套公用设施进行生产。2014 年 9 月 9 日,公司公告自有资金投资项目进展情况,该自有资金投资项目已建设完成,达到了预定可使用状态。    2.2014 年 7 月 8 日,公司召开第二届董事会第十三次会议,审议通过了《关于全资子公司投资建设相关项目的议案》,同意全资子公司湘易康使用自有资金 3,470 万元投资建设药用无水乙醇和药用乙醇项目、使用自有资金 5,320 万元投资建设药用明胶项目。2015 年 3 月 1 日公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于终止全资子公司自有资金投资项目的议案》,同意终止药用明胶项目,原计划投入的自有资金 5,320 万元并未实际使用;无水乙醇和药用乙醇项目则按计划正常实施。目前,药用明胶项目已终止,无水乙醇和药用乙醇项目处于建设期。    3. 2014 年 7 月 30 日,公司召开第二届董事会第十五次会议,审议通过了《关于全资孙公司下属企业投资建设相关项目的议案》,同意全资孙公司柬埔寨尔康下属企业旺康公司使用自有资金 2000 万美元在柬埔寨投资建设柠檬酸钠项目,目前该项目处于建设过程中。

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                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                          单位:股

                           本次变动前                       本次变动增减(+,-)                             本次变动后

                                                                      公积金转                         数量        比例      发行新股    送股                    其他         小计          数量        比例                                                                         股

                        163,227,8                         32,645,57 114,259,5 -137,988,0                    172,144,9一、有限售条件股份                   68.24%           0                                        8,917,052                  37.88%                                74                                5           12          35

1、国家持股                     0     0.00%           0           0           0           0            0             0     0.00%

2、国有法人持股                 0     0.00%           0           0           0           0            0             0     0.00%

                        163,227,8                         32,645,57 114,259,5 -137,988,0                    172,144,93、其他内资持股                      68.24%           0                                        8,917,052                  37.88%                                74                                5           12          35

                        30,506,71                                     21,354,69 -57,962,75 -30,506,71其中:境内法人持股                   12.75%           0 6,101,342                                                    0     0.00%                                1                                             8           1

                        132,721,1                         26,544,23 92,904,81 -80,025,28 39,423,76 172,144,9       境内自然人持股                55.49%           0                                                                   37.88%                                63                                3           4           4            3

4、外资持股                     0     0.00%           0           0           0           0            0             0     0.00%

其中:境外法人持股              0     0.00%           0           0           0           0            0             0     0.00%

       境外自然人持股           0     0.00%           0           0           0           0            0             0     0.00%

                        75,972,12                         15,194,42 53,180,48 137,988,0 206,362,9 282,335,0二、无限售条件股份                   31.76%           0                                                                   62.12%                                6                                 5           8           35           48

                        75,972,12                         15,194,42 53,180,48 137,988,0 206,362,9 282,335,01、人民币普通股                      31.76%           0                                                                   62.12%                                6                                 5           8           35           48

2、境内上市的外资股             0     0.00%           0           0           0           0            0             0     0.00%

3、境外上市的外资股             0     0.00%           0           0           0           0            0             0     0.00%

4、其他                         0     0.00%           0           0           0           0            0             0     0.00%

                        239,200,0                         47,840,00 167,440,0                  215,280,0 454,480,0三、股份总数                         100.00%          0                                   0                               100.00%                                00                                0           00                       00

股份变动的原因√ 适用 □ 不适用    1.执行2013年度利润分配方案,以2013年末总股本23,920万股为基数,向全体股东每10股送红股2股,以资本公积每10股转增7股,共计21,528万股,送股转增后公司股本增至45,448万股。

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    2.2014年9月29日,首次发行前已发行股份上市流通,本次解除限售实际可上市流通的股份数量为137,988,035股,占公司股本总额的30.36%。股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用    1.公司《2013年度利润分配预案》经由第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议审议通过后提交2013年度股东大会审议通过,并由独立董事发表独立意见,审议通过后在规定时间内进行实施,切实保证了全体股东的利益。    2.2014年9月29日,首次发行前已发行股份上市流通。股份变动的过户情况√ 适用 □ 不适用    1.2013年年度权益分派已于2014年3月5日通过中国登记结算有限责任公司深圳分公司实施完毕。    2.本次解除限售的137,988,035股已于2014年9月29日上市流通。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√ 适用 □ 不适用    报告期内,公司于2014年3月5日实施了2013年度利润分配方案,总股本由239,200,000股增至454,448,000股。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9条——净资产收益率和每股收益的计算及披露》等规定,对上年同期的基本每股收益和每股净资产按调整后的最新股本重新计算。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用                                                                                                                 单位:股

                                     本期解除限售股 本期增加限售股   股东名称         期初限售股数                                      期末限售股数          限售原因       解除限售日期                                          数              数

                                                                                                          每年按上年末持                                                                                         董监高任职期间帅放文                 117,782,636        55,946,752    106,004,372      167,840,256                      股数的 25%解除                                                                                         限售                                                                                                          限售

湖南帅佳投资股                        30,506,711        57,962,751     27,456,040份有限公司

曹泽雄                  10,040,775        19,077,473      9,036,698

                                                                                         董监高任职期间 每年按上年末持曹再云                   2,033,781          965,618       1,830,403        2,898,566 限售董监高任职 股数的 25%解除                                                                                         期间限售         限售

                                                                                         董监高任职期间 每年按上年末持王向峰                    694,030           329,665        624,627          988,992 限售董监高任职 股数的 25%解除                                                                                         期间限售         限售

胡祥主                    654,745          1,244,016       589,271

聂尔凤                    654,745          1,244,015       589,270

杨式滢                    328,681           624,494        295,813

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                                                                                                   董监高任职期间 每年按上年末持杨海明                    196,423                93,301             176,781             279,903 限售董监高任职 股数的 25%解除                                                                                                   期间限售       限售

吴庭云                    130,949               248,803             117,854

刘爱军                      96,287               45,736                86,658           137,209

刘淳                        75,374              143,211                67,837

张千改                      32,737               62,200                29,463

合计                  163,227,874         137,988,035           146,905,087          172,144,926          --                --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用    1.公司于2014年3月5日完成2013年度权益分派,以2013年末总股本23,920万股为基数,向全体股东每10股送红股2股,以资本公积每10股转增7股,共计21,528万股,送股转增后公司股本由23,920万股增至45,448万股。    2.2014年9月29日,首次发行前已发行股份上市流通,公司限售股份数量减少至172,144,926股,占公司总股本的37.88%,公司无限售股份数量增加至282,335,074股,占公司总股本的62.12%。

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                             单位:股

报告期末股东总数                                    4,828 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数                                5,966

                                                 持股 5%以上的股东持股情况

                                                               报告期内 持有有限 持有无限                  质押或冻结情况                                                报告期末   股东名称         股东性质         持股比例                  增减变动 售条件的 售条件的                                                持股数量                                              股份状态           数量                                                                情况     股份数量 股份数量

                                                223,787,0                167,840,2 55,946,75帅放文         境内自然人              49.24%                                                      质押                  39,950,000                                                          08                    56

湖南帅佳投资                                    57,962,75                             57,962,75                                       12.75%                                   0                  质押                  14,500,000股份有限公司                                              1

                                                19,077,47                             19,077,47曹泽雄         境内自然人               4.20%                                   0                  质押                  19,077,000                                                          3

中国建设银行 其他                       3.93% 17,867,35                         0 17,867,35

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-华夏红利混                                        3合型开放式证券投资基金

中国银行-嘉实主题精选混                                 12,498,74                   12,498,74                其他                 2.75%合型证券投资                                        3基金

中国工商银行-博时第三产                                 10,449,73                   10,449,73                其他                 2.30%业成长股票证                                        9券投资基金

兴业银行股份有限公司-中邮核心竞争力                其他                 1.64% 7,468,378                0 7,468,378灵活配置混合型证券投资基金

中国农业银行-中邮核心成                其他                 1.49% 6,770,209                     6,770,209长股票型证券投资基金

兴业银行股份有限公司-中邮战略新兴产 其他                    1.07% 4,881,294                     4,881,294业股票型证券投资基金

中国建设银行-华夏优势增                其他                 1.03% 4,667,801                     4,667,801长股票型证券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)无(参见注 3)

                               前十名股东中,帅放文先生与曹再云女士为夫妻关系;曹再云女士为湖南帅佳投资股份上述股东关联关系或一致行动的 有限公司控股股东、法定代表人、董事长兼总经理;曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关说明                           系。除前述情况外,公司上述股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于一致行                               动人。

                                          前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                              股份种类             股东名称                    报告期末持有无限售条件股份数量                                                                                     股份种类            数量

湖南帅佳投资股份有限公司                                                57,962,751 人民币普通股          57,962,751

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

帅放文                                                              55,946,752 人民币普通股        55,946,752

曹泽雄                                                              19,077,473 人民币普通股        19,077,473

中国建设银行-华夏红利混合型                                                                    17,867,353 人民币普通股        17,867,353开放式证券投资基金

中国银行-嘉实主题精选混合型                                                                    12,498,743 人民币普通股        12,498,743证券投资基金

中国工商银行-博时第三产业成                                                                    10,449,739 人民币普通股        10,449,739长股票证券投资基金

兴业银行股份有限公司-中邮核心竞争力灵活配置混合型证券投                                         7,468,378 人民币普通股           7,468,378资基金

中国农业银行-中邮核心成长股                                                                     6,770,209 人民币普通股           6,770,209票型证券投资基金

兴业银行股份有限公司-中邮战                                                                     4,881,294 人民币普通股           4,881,294略新兴产业股票型证券投资基金

中国建设银行-华夏优势增长股                                                                     4,667,801 人民币普通股           4,667,801票型证券投资基金

前 10 名无限售流通股股东之间, 前十名股东中,帅放文先生与曹再云女士为夫妻关系;曹再云女士为湖南帅佳投资股份以及前 10 名无限售流通股股东和 有限公司控股股东、法定代表人、董事长兼总经理;曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关前 10 名股东之间关联关系或一致 系。除前述情况外,公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是行动的说明                     否属于一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明                               无(如有)(参见注 4)

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

自然人

               控股股东姓名                     国籍                   是否取得其他国家或地区居留权

帅放文                                 中国                  否

                                       2003 年创办本公司,帅放文先生现任本公司董事长、总经理,同时兼任中南大                                       学客座教授、长沙市工商联副主席、长沙医药工业协会会长、湖南省辅料战略最近 5 年内的职业及职务                                       联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会                                       委员、美国药典委员会——东亚专家委员会委员。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   湖南尔康制药股份有限公司

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

自然人

             实际控制人姓名                     国籍                   是否取得其他国家或地区居留权

帅放文                                 中国                  否

                                       2003 年创办本公司,帅放文先生现任本公司董事长、总经理,同时兼任中南                                       大学客座教授、长沙市工商联副主席、长沙医药工业协会会长、湖南省辅料战最近 5 年内的职业及职务                                       略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员                                       会委员、美国药典委员会——东亚专家委员会委员。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   湖南尔康制药股份有限公司

实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

                                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

                           法定代表人/单位                                                        主要经营业务或管理    法人股东名称                             成立日期      组织机构代码         注册资本                               负责人                                                                    活动

湖南帅佳投资股份有限公                       2009 年 11 月                          曹再云                             69623603-7          16,000,000       医药投资司                                           19 日

                          湖南帅佳投资股份有限公司共持有公司股份 57,962,751 股,占公司总股本的 12.75%,是公司情况说明                          的第二大股东。

5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件

                        持有的限售条件股份数                              新增可上市交易股份数     限售条件股东名称                              可上市交易时间                                      限售条件                              量(股)                                          量(股)

帅放文                             167,840,256                                                   高管锁定股份

曹再云                               2,898,566                                                   高管锁定股份

王向峰                                988,992                                                    高管锁定股份

杨海明                                279,903                                                    高管锁定股份

刘爱军                                137,209                                                    高管锁定股份

                                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                   第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

1、持股情况

                                                                                                                                单位:股

                                                                                      期初持                           期末持                                                                                                 本期获 本期被                                                                                      有的股                           有的股                                                                                                 授予的 注销的                                                    本期增 本期减                     权激励                           权激励                                 任职状 期初持                            期末持                 股权激 股权激                  增减变  姓名   职务      性别   年龄                      持股份 持股份                     获授予                           获授予                                  态     股数                              股数                  励限制 励限制                  动原因                                                    数量       数量                   限制性                           限制性                                                                                                 性股票 性股票                                                                                      股票数                           股票数                                                                                                 数量       数量                                                                                        量                               量

         董事                                       117,782, 106,004                   223,787帅放文   长;总 男           49 现任                                  0                      0          0          0          0无                                           636        ,372                   ,008         经理

                                        2,034,0 1,830,6                   3,864,7曹再云   董事     女         50 现任                                  0                      0          0          0          0无                                            81          73

         董事;                                                                          1,318,6王向峰   副总     男         48 现任    694,030 624,627               0                      0          0          0          0无

         经理

帅友文   董事     女         53 现任            0          0          0           0          0          0          0          0无

帅瑞文   董事     女         44 现任            0          0          0           0          0          0          0          0无

         董事;杨海明   总工     男         45 现任    196,424 176,780               0 373,204              0          0          0          0无         程师

         独立曹永长            男         50 现任            0          0          0           0          0          0          0          0无         董事

         独立苏历铭            男         52 现任            0          0          0           0          0          0          0          0无         董事

         独立刘桂良            女         53 现任            0          0          0           0          0          0          0          0无         董事

郑正春   监事     男         46 现任            0          0          0           0          0          0          0          0无

王卫红   监事     男         45 现任            0          0          0           0          0          0          0          0无

李义国   监事     男         50 现任            0          0          0           0          0          0          0          0无

         副总刘爱军            男         41 现任     96,287     86,658            0 182,945              0          0          0          0无         经理

                                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

              财务高振亚                   男                 45 现任          0       0         0            0         0          0            0           0无              总监

              副总              经理;罗琅          董事       男                 35 现任          0       0         0            0         0          0            0           0无              会秘              书

                                                        120,803 108,723            229,526合计               --          --      --        --                            0                      0          0            0           0     --                                                           ,458    ,110                ,568

2、持有股票期权情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                          本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股                                                         期初持有股票                                                                 期末持有股票       姓名                    职务          任职状态                      票期权数量           票期权数量       票期权数量                                                         期权数量(份)                                                               期权数量(份)                                                                             (份)               (份)             (份)

                        董事;副总经王向峰                                  现任                         0         467,400                       0                    0           467,400                        理

刘爱军                  副总经理        现任                         0         442,700                       0                    0           442,700

                        董事;总工程杨海明                                  现任                         0         353,780                       0                    0           353,780                        师

帅友文                  董事            现任                         0         175,750                       0                    0           175,750

帅瑞文                  董事            现任                         0         156,750                       0                    0           156,750

高振亚                  财务总监        现任                         0             95,000                    0                    0            95,000

                        副总经理;董罗琅                                    现任                         0             95,000                    0                    0            95,000                        事会秘书

合计                            --              --                   0        1,786,380                      0                    0       1,786,380

二、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历    (一)董事主要工作经历:    帅放文先生,毕业于华南农业大学农化系,农学学士、工程师。曾任广州化学试剂厂销售人员,广州银桥化工塑料有限公司总经理。2003 年创办本公司,为本公司创始人,现任本公司董事长、总经理,同时兼任中南大学客座教授、长沙市工商联副主席、长沙医药工业协会会长、湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员、美国药典委员会——东亚专家委员会委员。    曹再云女士,毕业于湖南大学化工系,理学学士。曾任广州农药厂工艺员、技术员,广州市海珠区培红小学教师,2009年 11 月至今任湖南帅佳投资股份有限公司董事长兼总经理,现任本公司董事。    王向峰先生,毕业于西安交通大学高分子材料专业,工学学士,高级工程师。曾任职于湖南省岳阳市对外经济委员会、中国石化巴陵石化公司,曾任岳阳经济技术开发区万利达有限公司总经理,2004 年至今任职于本公司,现任本公司董事、

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

副总经理,兼任湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司总经理、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司总经理、广东粤尔康制药有限公司总经理。    帅友文女士,曾任职于湖北省公安县夹竹园砖厂小学、湖北省公安县夹竹园小学。2003 年至今任职于本公司,现任本公司董事、公司行政总监,兼任湖南帅佳投资股份有限公司董事。    帅瑞文女士,2007 年至今,一直任职于湖南尔康制药股份有限公司,现任公司董事、采购总监,兼任湖南帅佳投资股份有限公司董事。    杨海明先生,毕业于华东理工大学化学工程系,理学学士,工程师。曾任湖南制药厂工艺员,曾在珠海天威打印机耗材有限公司从事技术管理工作,2007 年至今任职于本公司,现任本公司董事、总工程师。    曹永长先生,毕业于华南农业大学,农学博士,教授,博士生导师。曾任华南农业大学副教授、教授,2006 年 2 月至今任中山大学生命科学学院教授、博士生导师;兼任中国畜牧兽医学会动物微生态学分会常务理事、禽病学分会理事、广东省畜牧兽医学会常务理事、广东大华农-中山大学 BSL-3 实验室副主任,现任本公司独立董事。    苏历铭先生,毕业于日本富山大学经济学研究科,经济学硕士,曾任职于原国家计委物资储备局、国民经济综合司,曾任海通证券有限公司投资银行总部副总经理、湘财证券有限责任公司北京地区总部总经理,2003 年 7 月至今任北京金茂润业投资顾问有限公司董事,现任本公司独立董事。    刘桂良女士,毕业于湖南财经学院工业经济系,经济学学士,教授,注册会计师,具有上市公司独立董事资格。曾任湖南财经学院团委副书记、会计系副教授,曾兼任英特会计事务所副所长。2000 年至今任职于湖南大学工商管理学院,历任副教授、教授,兼任松德机械股份有限公司独立董事,现任本公司独立董事。    (二)监事简介如下:    郑正春先生,出生于 1969 年,中国国籍,无境外永久居留权,高级工程师。1991 年至 2009 年任职于湖南一格制药有限公司,2009 年至今任职于本公司,现任本公司监事、公司控股子公司湖南尔康湘药制药有限公司常务副总经理。    王卫红先生,出生于 1970 年,中国国籍,无境外永久居留权。2006 年至今任职于湖南尔康制药股份有限公司,现任公司监事、销售经理。    李义国先生,男,出生于 1965 年,中国国籍,无境外永久居留权,质量工程师、化工工程师。1988 年至 1998 年,于广州市精细化学工业公司任职工艺员、品质主管,1998 年至 2003 年,于广州农药厂任职总工办公室主任,2003年至 2012年,于广东东硕科技有限公司任职品质部经理、管理者代表,2012年至今,任职于本公司,现任本公司职工代表监事、品质部经理。    (三)高级管理人员简介如下:    高级管理人员帅放文、王向峰、杨海明简介见本节“(一)公司董事会成员”之董事简介。    罗琅先生,1980 年生,中国国籍,无境外永久居留权,法学学士学位,具有深交所董事会秘书资格、法律职业资格、证券从业资格。曾任职湖南启元律师事务所、财富里昂证券股份有限公司、西部证券股份有限公司,先后分别担任合伙人助理、投资银行高级经理等职位,现任公司董事会秘书、副总经理。    刘爱军先生,2004 年 3 月起任职于湖南尔康制药股份有限公司,曾任公司销售总监,现任公司副总经理,兼任湖南湘易康制药有限公司总经理、南宁市桂之隆药用辅料有限公司总经理。    高振亚先生,1970 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,注册会计师,注册税务师。曾任湖南德缘彩虹会计师事务所副总经理、湖南爱尔医疗投资有限公司财务负责人。2012 年 11 月任职于本公司,现任公司财务总监。在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用

                                                  在股东单位                                  在股东单位是否领任职人员姓名               股东单位名称                        任期起始日期    任期终止日期                                                  担任的职务                                       取报酬津贴

                                                               2010 年 05 月曹再云         帅佳投资                           董事长                                      是                                                               28 日

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                                                                    2010 年 05 月帅友文         帅佳投资                                董事                                           否                                                                    28 日

                                                                    2010 年 05 月帅瑞文         帅佳投资                                董事                                           否                                                                    28 日

在股东单位任               帅佳投资持有公司股份 57,962,751 股,占公司总股本的 12.75%,是公司的第二大股东。职情况的说明

在其他单位任职情况√ 适用 □ 不适用

                                                       在其他单位                                      在其他单位是否领任职人员姓名                 其他单位名称                           任期起始日期    任期终止日期                                                       担任的职务                                            取报酬津贴

                                                       教授、博士生 2006 年 02 月曹永长         中山大学                                                                               是                                                       导师         01 日

                                                                    2003 年 07 月苏历铭         北京金茂润业投资顾问有限公司            董事                                           是                                                                    01 日

                                                       教授、独立董 2000 年 01 月刘桂良         湖南大学、松德机械股份有限公司                                                         是                                                       事           01 日

在其他单位任               报告期内,上述董事任职的其他单位与公司不存在关联关系。职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

                                                   2014 年 1 月 27 日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于                                                   2014 年度董事及高级管理人员薪酬的议案》,并提交股东大会审议。董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序                                                   2014 年 2 月 21 日公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于 2014                                                   年度董事及高级管理人员薪酬的议案》

                                                   董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关规章制度,根据公董事、监事、高级管理人员报酬确定依据                                                   司薪酬体系和绩效考核体系实施。

                                                   1、在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照公司董事会确定的高                                                   级管理人员薪酬标准领取薪酬,不另领取董事薪酬;在公司股东单董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况         位任职并领取薪酬且不兼任公司高级管理人员的非独立董事不另领                                                   取董事薪酬;不兼任公司高级管理人员及其他职务的非独立董事薪                                                   酬标准为每年税前人民币 8 万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况                                                                                                                 单位:万元

                                                                            从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际     姓名             职务         性别         年龄          任职状态                                                                              报酬总额        得的报酬总额      所得报酬

               董事长;总经帅放文                        男                        49 现任                          45                0               理

曹再云         董事           女                        50 现任                          0            13.6                13.6

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               董事;副总经王向峰                        男                     48 现任                     39.5               0    111.98               理

帅友文         董事           女                     53 现任                      22                0     49.25

帅瑞文         董事           女                     44 现任                    20.16               0     44.47

               董事;总工程杨海明                        男                     45 现任                    33.25               0     88.11               师

曹永长         独立董事       男                     50 现任                       5                0        5

苏历铭         独立董事       男                     52 现任                       5                0        5

刘桂良         独立董事       女                     53 现任                       5                0        5

郑正春         监事           男                     46 现任                      22                0       22

王卫红         监事           男                     45 现任                    15.88               0     15.88

李义国         监事           男                     50 现任                    12.52               0     12.52

刘爱军         副总经理       男                     41 现任                    33.25               0     101.9

高振亚         财务总监       男                     45 现任                    30.75               0     45.48

               副总经理;董罗琅                          男                     35 现任                    30.75               0     45.48               事会秘书

合计                   --          --          --              --              320.06             13.6   610.68

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用注:上述董监高实际所得报酬包括了股权激励 2014 年相应应支付费用 277.03 万元。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

       姓名         担任的职务          类型        日期                                原因

五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)

报告期内,公司核心技术团队和关键技术人员没有发生重大变动。

六、公司员工情况

截止2014年12月31日,本公司及子公司共有职工1147人。(一)员工专业结构

                项目                                人数                                  比例

研发人员                                            163                                  14.21%

生产及工程技术人员                                  541                                  47.17%

管理人员                                            146                                  12.73%

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销售人员                                        297                      25.89%

合计                                            1147                      100%

(二)员工学历分布

                 项目                           人数                      比例

硕士及以上                                       41                      3.58%

本科                                            439                      38.27%

专科                                            255                      22.23%

中专及以下                                      412                      35.92%

合计                                            1147                      100%

(三)员工年龄分布

                 项目                           人数                      比例

50岁(含)以上                                   58                      5.06%

40-49岁(含)                                   247                      21.53%

30-39岁(含)                                   309                      26.94%

20-29岁(含)                                   527                      45.95%

19岁(含)以下                                   6                       0.52%

合计                                            1147                      100%

(四)截止报告期末,公司没有需承担费用的离退休人员。

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                                          第八节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    报告期内,公司建立或重新修订的规范性制度文件有:

  序号                               制度名称                                 披露时间

    1    《股东大会网络投票实施细则》                                      2014年12月3日

    2    《股东大会议事规则》                                              2014年12月3日

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求,形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系,健全并严格执行公司的各项内部控制制度,促进公司规范运作,不断加强信息披露工作,积极开展投资者关系管理工作,提高公司治理水平。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。    1、关于股东与股东大会    公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及公司《章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业板的相关规定和要求,规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内,公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开,董事长主持,邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权,确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。    报告期内,本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形,公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形,也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项,本公司均通过股东大会审议,不存在绕过股东大会的情况,也不存在先实施后审议的情况。    2、关于公司与控股股东    公司控股股东帅放文先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求,规范自己的行为,不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,未损害公司及其他股东的利益,不存在控股股东占用公司资金的现象,公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。    3、关于董事与董事会    公司董事会设董事9名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期内,公司董事会各位董事均能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作,出席董事会、董事会专门委员会和股东大会,勤勉尽责地履行职责和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。    公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成,除战略委员会由董事长担任主任委员以外,其他专门委员会均由独立董事担任主任委员,且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权,不受公司任何其他部门和个人的干预。    报告期内,公司董事参加了相关培训,通过进一步学习、熟悉有关法律法规,切实提高了履行董事职责的能力。

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    4、关于监事与监事会    公司监事会设监事3名,其中职工监事1名,监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内,公司监事会各位监事均能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内,公司监事参加了相关培训,通过进一步学习、熟悉有关法律法规,切实提高了履行监事职责的能力。    5、关于公司与投资者    公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作,严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者调研接待工作管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《重大信息内部报告制度》等操作文件的要求,真实、准确、完整、及时地披露信息。同时,明确董事长为公司信息披露第一责任人,董事会秘书为信息披露负责人,证券事务部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》为信息披露报纸,巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为信息披露网站。    公司在报告期间不断尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作,指定专人负责与投资者进行沟通和交流,设立了电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道,采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。作为公众公司,在资本市场需要与投资者建立良性互动的关系,公司仍需要进一步加强投资者关系管理工作,以提高公司信息透明度,保障全体股东的合法权益。    6、关于绩效评价与激励约束机制    公司已建立较公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。    7、关于相关利益者    公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视公司的社会责任,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异□ 是 √ 否

二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期年度股东大会情况

                                                        会议决议刊登的指定网站查     会议决议刊登的信息披露日          会议届次                    召开日期                                                                 询索引                          期

2013 年年度股东大会         2014 年 02 月 21 日        巨潮资讯网                   2014 年 02 月 21 日

2、本报告期临时股东大会情况

                                                        会议决议刊登的指定网站查     会议决议刊登的信息披露日          会议届次                    召开日期                                                                 询索引                          期

2014 年第一次临时股东大会   2014 年 05 月 27 日        巨潮资讯网                   2014 年 05 月 27 日

2014 年第二次临时股东大会   2014 年 08 月 11 日        巨潮资讯网                   2014 年 08 月 11 日

2014 年第三次临时股东大会   2014 年 09 月 09 日        巨潮资讯网                   2014 年 09 月 10 日

2014 年第四次临时股东大会   2014 年 12 月 18 日        巨潮资讯网                   2014 年 12 月 18 日

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

三、报告期董事会召开情况

                                                      会议决议刊登的指定网站查     会议决议刊登的信息披露日           会议届次                    召开日期                                                                询索引                         期

第二届董事会第三次会议       2014 年 01 月 27 日     巨潮资讯网                   2014 年 01 月 28 日

第二届董事会第四次会议(临                             2014 年 01 月 29 日     巨潮资讯网                   2014 年 01 月 30 日时会议)

第二届董事会第五次会议(临                             2014 年 02 月 11 日     巨潮资讯网                   2014 年 02 月 13 日时会议)

第二届董事会第六次会议       2014 年 03 月 05 日     巨潮资讯网                   2014 年 03 月 07 日

第二届董事会第七次会议       2014 年 03 月 13 日     巨潮资讯网                   2014 年 03 月 14 日

第二届董事会第八次会议       2014 年 03 月 26 日     巨潮资讯网                   2014 年 03 月 27 日

第二届董事会第九次会议       2014 年 04 月 25 日     巨潮资讯网

第二届董事会第十次会议       2014 年 05 月 08 日     巨潮资讯网                   2014 年 05 月 10 日

第二届董事会第十一次会议     2014 年 05 月 27 日     巨潮资讯网                   2014 年 05 月 29 日

第二届董事会第十二次会议     2014 年 06 月 17 日     巨潮资讯网                   2014 年 06 月 19 日

第二届董事会第十三次会议     2014 年 07 月 08 日     巨潮资讯网                   2014 年 07 月 08 日

第二届董事会第十四次会议     2014 年 07 月 23 日     巨潮资讯网                   2014 年 07 月 25 日

第二届董事会第十五次会议     2014 年 07 月 30 日     巨潮资讯网                   2014 年 07 月 31 日

第二届董事会第十六次会议     2014 年 08 月 11 日     巨潮资讯网                   2014 年 08 月 13 日

第二届董事会第十七次会议                             2014 年 08 月 21 日     巨潮资讯网                   2014 年 08 月 22 日(临时会议)

第二届董事会第十八次会议     2014 年 09 月 05 日     巨潮资讯网                   2014 年 09 月 05 日

第二届董事会第十九次会议     2014 年 09 月 28 日     巨潮资讯网                   2014 年 09 月 30 日

第二届董事会第二十次会议     2014 年 10 月 23 日     巨潮资讯网                   2014 年 10 月 27 日

第二届董事会第二十一次会                             2014 年 11 月 24 日     巨潮资讯网                   2014 年 11 月 26 日议

第二届董事会第二十二次会                             2014 年 12 月 01 日     巨潮资讯网                   2014 年 12 月 03 日议

第二届董事会第二十三次会                             2014 年 12 月 18 日     巨潮资讯网                   2014 年 12 月 19 日议

四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市交易规则》等相关法律法规的规定,规范运作。截至报告期末,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息以及业绩预告修正等情况,不存在董事会对有关责任人采取问责措施的情形。

                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险□ 是 √ 否公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                           第九节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                            标准无保留审计意见

审计报告签署日期                                        2015 年 03 月 01 日

审计机构名称                                            天健会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                            (2015)2-34

注册会计师姓名                                          李永利、胡萍

                                                  审计报告正文

                                              审 计 报 告                                              天健审〔2015〕2-34 号

湖南尔康制药股份有限公司全体股东:       我们审计了后附的湖南尔康制药股份有限公司(以下简称尔康制药)财务报表,包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。

       一、管理层对财务报表的责任       编制和公允列报财务报表是尔康制药管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

       二、注册会计师的责任       我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。       审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。       我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

       三、审计意见       我们认为,尔康制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了尔康制药2014年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

       天健会计师事务所(特殊普通合伙)                      中国注册会计师:            中国杭州                           中国注册会计师:

                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                                            二〇一五年三月一日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:湖南尔康制药股份有限公司                                     2014 年 12 月 31 日                                                                                                  单位:元

                 项目                  期末余额                                  期初余额

流动资产:

    货币资金                                      350,605,936.95                            501,979,735.74

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                       38,258,649.66                             43,676,493.99

    应收账款                                      184,341,056.97                            123,198,080.25

    预付款项                                       26,734,960.65                             55,284,349.00

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息                                                                                  1,432,744.56

    应收股利

    其他应收款                                     13,362,616.15                              5,751,118.87

    买入返售金融资产

    存货                                          331,710,681.01                            125,002,924.23

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                   28,805,982.52                             10,041,423.33

流动资产合计                                      973,819,883.91                            866,366,869.97

非流动资产:

                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                                           19,564,977.07

    投资性房地产                     25,259,534.44

    固定资产                        718,834,269.04                        393,913,437.53

    在建工程                        277,776,529.08                         99,538,213.58

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        180,982,200.38                         48,615,297.06

    开发支出                          3,265,771.29

    商誉                             11,432,372.46

    长期待摊费用                     10,822,924.48                         11,616,000.00

    递延所得税资产                   17,560,475.76                          7,386,302.43

    其他非流动资产                      800,000.00

非流动资产合计                     1,246,734,076.93                       580,634,227.67

资产总计                           2,220,553,960.84                     1,447,001,097.64

流动负债:

    短期借款                        159,612,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         70,737,652.55                         19,050,606.33

    预收款项                         15,203,597.24                         14,559,782.27

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                     19,423,749.33                         13,698,631.42

                                     湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

    应交税费                  26,237,355.71                         27,701,894.98

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                19,910,839.41                         18,836,477.84

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 311,125,194.24                         93,847,392.84

非流动负债:

    长期借款                 200,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                  20,454,306.33                         19,160,043.21

    递延所得税负债            11,065,219.12

    其他非流动负债

非流动负债合计               231,519,525.45                         19,160,043.21

负债合计                     542,644,719.69                        113,007,436.05

所有者权益:

    股本                     454,480,000.00                        239,200,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                 533,856,899.67                        670,613,830.84

    减:库存股

    其他综合收益                 -56,450.68                              8,078.25

                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

    专项储备                                                                                         10,651.38

    盈余公积                                             44,180,315.00                           28,456,203.08

    一般风险准备

    未分配利润                                          589,262,675.04                          388,458,141.02

归属于母公司所有者权益合计                             1,621,723,439.03                        1,326,746,904.57

    少数股东权益                                         56,185,802.12                            7,246,757.02

所有者权益合计                                         1,677,909,241.15                        1,333,993,661.59

负债和所有者权益总计                                   2,220,553,960.84                        1,447,001,097.64

法定代表人:帅放文                 主管会计工作负责人:高振亚                       会计机构负责人:张曲曲

2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                       期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                             60,026,937.56                          291,142,710.50

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             20,435,623.84                           23,198,648.38

    应收账款                                             79,276,984.94                           53,268,210.19

    预付款项                                             16,000,968.70                           63,916,189.83

    应收利息                                                                                      1,432,744.56

    应收股利

    其他应收款                                          483,644,166.44                          160,064,115.53

    存货                                                125,995,392.15                           54,242,475.34

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                             22,896.00

流动资产合计                                            785,402,969.63                          647,265,094.33

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                        389,852,498.30                          236,653,833.93

                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

    投资性房地产                     25,259,534.44

    固定资产                        274,980,512.57                        246,183,532.52

    在建工程                        189,585,119.23                           623,495.75

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         46,264,142.11                         20,019,479.79

    开发支出                          3,265,771.29

    商誉

    长期待摊费用                      8,448,000.00                         11,616,000.00

    递延所得税资产                    7,984,076.92                          3,355,652.13

    其他非流动资产

非流动资产合计                      945,639,654.86                        518,451,994.12

资产总计                           1,731,042,624.49                     1,165,717,088.45

流动负债:

    短期借款                         98,112,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         29,760,488.18                          4,065,282.35

    预收款项                         75,771,251.75                          7,021,167.84

    应付职工薪酬                      9,057,141.73                          7,511,429.24

    应交税费                         20,663,921.03                         13,916,521.12

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                        4,635,857.72                          4,019,385.90

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                        238,000,660.41                         36,533,786.45

非流动负债:

    长期借款                        200,000,000.00

                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                               14,755,333.05                           16,371,333.21

    递延所得税负债                          1,481,125.61

    其他非流动负债

非流动负债合计                         216,236,458.66                              16,371,333.21

负债合计                               454,237,119.07                              52,905,119.66

所有者权益:

    股本                               454,480,000.00                             239,200,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                           530,202,096.95                             666,959,028.12

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                                                           10,651.38

    盈余公积                               44,180,315.00                           28,456,203.08

    未分配利润                         247,943,093.47                             178,186,086.21

所有者权益合计                        1,276,805,505.42                        1,112,811,968.79

负债和所有者权益总计                  1,731,042,624.49                        1,165,717,088.45

3、合并利润表

                                                                                        单位:元

                 项目         本期发生额                             上期发生额

一、营业总收入                        1,370,358,491.18                        1,010,838,017.72

    其中:营业收入                    1,370,358,491.18                        1,010,838,017.72

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

二、营业总成本                             1,039,041,812.49                       786,131,158.81

       其中:营业成本                       789,146,479.04                        647,281,430.11

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                   6,583,802.38                          4,631,604.15

             销售费用                        86,089,368.45                         59,388,194.76

             管理费用                       148,720,376.53                         80,264,237.82

             财务费用                         2,419,153.62                        -10,753,176.38

             资产减值损失                     6,082,632.47                          5,318,868.35

       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填                                               -859,793.84                           -446,188.28列)

           其中:对联营企业和合营企业                                               -859,793.84                           -446,188.28的投资收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)          330,456,884.85                        224,260,670.63

       加:营业外收入                         5,283,864.57                          1,597,097.58

           其中:非流动资产处置利得             185,289.75

       减:营业外支出                            88,780.81                           599,562.61

           其中:非流动资产处置损失              26,340.79

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)      335,651,968.61                        225,258,205.60

       减:所得税费用                        48,240,364.18                         31,564,894.65

五、净利润(净亏损以“-”号填列)          287,411,604.43                        193,693,310.95

       归属于母公司所有者的净利润           288,288,645.94                        192,929,449.63

       少数股东损益                            -877,041.51                           763,861.32

六、其他综合收益的税后净额                       -64,528.93                             8,078.25

  归属母公司所有者的其他综合收益                                                 -64,528.93                             8,078.25的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其

                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他                                                                 -64,528.93                                8,078.25综合收益

             1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效部分

             5.外币财务报表折算差额                              -64,528.93                                8,078.25

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                             287,347,075.50                          193,701,389.20

       归属于母公司所有者的综合收益                                                             288,224,117.01                          192,937,527.88总额

       归属于少数股东的综合收益总额                             -877,041.51                             763,861.32

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                              0.63                                    0.43

       (二)稀释每股收益                                              0.63                                    0.43

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:帅放文                      主管会计工作负责人:高振亚                       会计机构负责人:张曲曲

4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                 项目                           本期发生额                              上期发生额

一、营业收入                                                 673,451,434.25                          472,632,828.79

       减:营业成本                                          371,083,716.94                          285,430,605.59

                                                湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

           营业税金及附加                 3,419,578.72                          2,122,983.71

           销售费用                      41,190,199.06                         28,517,423.60

           管理费用                      71,424,506.25                         48,012,917.40

           财务费用                       2,013,687.80                         -9,528,851.45

           资产减值损失                   2,811,673.74                          2,901,263.36

       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填                                           -859,793.84                           -446,188.28列)

           其中:对联营企业和合营企                                           -859,793.84业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)      180,648,277.90                        114,730,298.30

       加:营业外收入                     2,829,682.14                          1,304,408.53

           其中:非流动资产处置利得

       减:营业外支出                        26,356.81                           500,000.00

           其中:非流动资产处置损失          26,340.79

三、利润总额(亏损总额以“-”号填                                        183,451,603.23                        115,534,706.83列)

       减:所得税费用                    26,210,484.05                         16,638,236.51

四、净利润(净亏损以“-”号填列)      157,241,119.18                         98,896,470.32

五、其他综合收益的税后净额

       (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

       (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

             1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

          4.现金流量套期损益的有效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

六、综合收益总额                                 157,241,119.18                         98,896,470.32

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                    0.35                                  0.22

     (二)稀释每股收益                                    0.35                                  0.22

5、合并现金流量表

                                                                                             单位:元

                 项目               本期发生额                            上期金额发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            1,398,432,549.15                        1,023,681,466.99

     客户存款和同业存放款项净增加额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                 13,157,838.60                         12,251,530.38

经营活动现金流入小计                         1,411,590,387.75                        1,035,932,997.37

     购买商品、接受劳务支付的现金                899,100,991.16                        658,698,612.59

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加额

     支付原保险合同赔付款项的现金

                                             湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现                                      71,614,350.32                         49,555,219.11金

     支付的各项税费                  130,183,948.93                         68,164,076.09

     支付其他与经营活动有关的现金    135,308,676.93                         85,293,888.94

经营活动现金流出小计                1,236,207,967.34                       861,711,796.73

经营活动产生的现金流量净额           175,382,420.41                        174,221,200.64

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他                                         213,154.70长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金      2,510,000.00                          3,126,400.00

投资活动现金流入小计                   2,723,154.70                          3,126,400.00

     购建固定资产、无形资产和其他                                     527,423,550.02                        203,976,164.55长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                                         19,998,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付                                      85,875,132.52                          9,991,361.83的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金        800,000.00

投资活动现金流出小计                 614,098,682.54                        233,965,526.38

投资活动产生的现金流量净额           -611,375,527.84                      -230,839,126.38

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金               13,500,000.00

     其中:子公司吸收少数股东投资                                      13,500,000.00收到的现金

     取得借款收到的现金              374,612,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 388,112,000.00

     偿还债务支付的现金               71,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付     29,492,691.36                         23,979,833.62

                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

的现金

       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                  3,000,000.00

筹资活动现金流出小计                               103,492,691.36                           23,979,833.62

筹资活动产生的现金流量净额                         284,619,308.64                          -23,979,833.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                   -151,373,798.79                             -80,597,759.36

       加:期初现金及现金等价物余额                501,979,735.74                          582,577,495.10

六、期末现金及现金等价物余额                       350,605,936.95                          501,979,735.74

6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                830,495,446.05                          400,859,703.18

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                  8,539,052.07                           39,766,759.70

经营活动现金流入小计                               839,034,498.12                          440,626,462.88

       购买商品、接受劳务支付的现金                420,434,243.23                          264,636,060.41

       支付给职工以及为职工支付的现                                                    28,104,067.68                           21,897,375.33金

       支付的各项税费                               62,063,327.59                           36,360,413.39

       支付其他与经营活动有关的现金                418,163,444.09                           56,463,845.96

经营活动现金流出小计                               928,765,082.59                          379,357,695.09

经营活动产生的现金流量净额                         -89,730,584.47                           61,268,767.79

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金

       处置固定资产、无形资产和其他                                                        27,864.95长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                                                          1,000,000.00

                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

投资活动现金流入小计                                                27,864.95                           1,000,000.00

       购建固定资产、无形资产和其他                                                               259,997,466.05                          82,509,819.52长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                                                                  58,498,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付                                                               152,796,067.20的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                                                                   102,494,657.20

投资活动现金流出小计                                           412,793,533.25                         243,502,476.72

投资活动产生的现金流量净额                                    -412,765,668.30                        -242,502,476.72

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                      313,112,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                           313,112,000.00

       偿还债务支付的现金                                       15,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付                                                                26,731,520.17                          23,979,833.62的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                            41,731,520.17                          23,979,833.62

筹资活动产生的现金流量净额                                     271,380,479.83                         -23,979,833.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                  -231,115,772.94                        -205,213,542.55

       加:期初现金及现金等价物余额                            291,142,710.50                         496,356,253.05

六、期末现金及现金等价物余额                                    60,026,937.56                         291,142,710.50

7、合并所有者权益变动表

本期金额                                                                                                              单位:元

                                                                 本期

                                                 归属于母公司所有者权益                                                                                                              所有者    项目                 其他权益工具                                                            少数股                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配               权益合                   股本                                                                              东权益                            优先 永续                                                                           计                                        其他    积     存股   合收益    备      积   险准备   利润                            股    债

                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                      239,20                                                                 1,333,9                               670,613   8,078.2 10,651. 28,456,         388,458 7,246,7一、上年期末余额 0,000.                                                                      93,661.                               ,830.84         5       38 203.08         ,141.02     57.02                         00

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企业合并

           其他

                      239,20                                                                 1,333,9                               670,613   8,078.2 10,651. 28,456,         388,458 7,246,7二、本年期初余额 0,000.                                                                      93,661.                               ,830.84         5       38 203.08         ,141.02     57.02                         00

三、本期增减变动 215,28        -136,75                                         -64,528. -10,651. 15,724,       200,804 48,939, 343,915金额(减少以“-” 0,000.      6,931.1                                              93       38 111.92         ,534.02 045.10 ,579.56号填列)                 00         7

(一)综合收益总                         -64,528.                        288,288 -877,04 287,347额                                            93                         ,645.94      1.51 ,075.50

(二)所有者投入               30,683,                                              49,816, 80,499,和减少资本                      068.83                                              086.61 155.44

1.股东投入的普                                                                     13,500, 13,500,通股                                                                                000.00 000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入                               30,683,                                                       30,683,所有者权益的金                                068.83                                                        068.83额

                                                                                    36,316, 36,316,4.其他                                                                                    086.61 086.61

                                                          15,724,        -39,644,            -23,920,(三)利润分配                                                           111.92         111.92              000.00

                                                          15,724,        -15,724,1.提取盈余公积                                                           111.92         111.92

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或                                                          -23,920,            -23,920,股东)的分配                                                              000.00              000.00

4.其他

(四)所有者权益 215,28        -167,44                                   -47,840,

                                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

内部结转              0,000.                      0,000.0                                                      000.00                         00

                      215,28                      -167,441.资本公积转增                                                                                                                   47,840,                      0,000.                      0,000.0资本(或股本)                                                                                                                     000.00                         00

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

                                                                                                              -47,840,            -47,840,4.其他                                                                                                               000.00              000.00

                                                                               -10,651.                                           -10,651.(五)专项储备                                                                                      38

                                                                               431,021                                            431,0211.本期提取                                                                                   .60                                                .60

                                                                               441,672                                            441,6722.本期使用                                                                                   .98                                                .98

(六)其他

                      454,48                                                                                                      1,677,9                                                  533,856           -56,450.               44,180,            589,262 56,185,四、本期期末余额 0,000.                                                                                                           09,241.                                                  ,899.67                68                315.00             ,675.04 802.12                         00

上期金额                                                                                                                                  单位:元

                                                                        上期

                                                    归属于母公司所有者权益                                                                                                                                  所有者    项目                    其他权益工具                                                                             少数股                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                                权益合                      股本                                                                                               东权益                               优先 永续                                                                                            计                                           其他     积       存股   合收益       备         积       险准备    利润                               股    债

                      239,20                                                                                                      1,164,2                                                  670,613                      73,957. 18,566,                229,338 6,482,8一、上年期末余额 0,000.                                                                                                           75,578.                                                  ,830.84                             98 556.05               ,338.42     95.70                         00

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企业合并

           其他

                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                     239,20                                                                1,164,2                              670,613             73,957. 18,566,       229,338 6,482,8二、本年期初余额 0,000.                                                                    75,578.                              ,830.84                  98 556.05        ,338.42    95.70                        00

三、本期增减变动                                        8,078.2 -63,306. 9,889,6        159,119 763,861 169,718金额(减少以“-”                                             5         60     47.03     ,802.60      .32 ,082.60号填列)

(一)综合收益总                        8,078.2                         192,929 763,861 193,701额                                           5                          ,449.63      .32 ,389.20

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

                                                             9,889,6    -33,809,           -23,920,(三)利润分配                                                              47.03      647.03             000.00

                                                             9,889,6    -9,889,61.提取盈余公积                                                              47.03       47.03

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或                                                         -23,920,           -23,920,股东)的分配                                                             000.00             000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

                                                  -63,306.                                 -63,306.(五)专项储备                                                       60

                                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                                                                   390,848                                      390,8481.本期提取                                                                                       .08                                           .08

                                                                                   454,154                                      454,1542.本期使用                                                                                       .68                                           .68

(六)其他

                      239,20                                                                                                     1,333,9                                                 670,613               8,078.2 10,651. 28,456,              388,458 7,246,7四、本期期末余额 0,000.                                                                                                          93,661.                                                    ,830.84                    5       38 203.08            ,141.02     57.02                          00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额                                                                                                                                单位:元

                                                                           本期

    项目                         其他权益工具                      减:库存 其他综合                           未分配 所有者权                       股本                               资本公积                           专项储备 盈余公积                                 优先股 永续债   其他                     股          收益                            利润      益合计

                      239,200,                            666,959,0                                      28,456,20 178,186 1,112,811一、上年期末余额                                                                             10,651.38                       000.00                                  28.12                                          3.08 ,086.21       ,968.79

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                      239,200,                            666,959,0                                      28,456,20 178,186 1,112,811二、本年期初余额                                                                             10,651.38                       000.00                                  28.12                                          3.08 ,086.21       ,968.79

三、本期增减变动                      215,280,                            -136,756,                          -10,651.3 15,724,11 69,757, 163,993,5金额(减少以“-”                       000.00                                 931.17                                8         1.92 007.26         36.63号填列)

(一)综合收益总                                                                                                   157,241 157,241,1额                                                                                                                 ,119.18        19.18

(二)所有者投入                                          30,683,06                                                          30,683,06和减少资本                                                      8.83                                                               8.83

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入                                                          30,683,06                                                          30,683,06所有者权益的金                                                                8.83                                                               8.83额

                                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

4.其他

                                                                                                    15,724,11 -39,644, -23,920,0(三)利润分配                                                                                                         1.92    111.92       00.00

                                                                                                    15,724,11 -15,724,1.提取盈余公积                                                                                                         1.92    111.92

2.对所有者(或                                                                                                 -23,920, -23,920,0股东)的分配                                                                                                     000.00       00.00

3.其他

(四)所有者权益 215,280,                               -167,440,                                               -47,840,内部结转               000.00                             000.00                                                 000.00

1.资本公积转增 215,280,                                -167,440,                                                          47,840,00资本(或股本)         000.00                             000.00                                                                0.00

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

                                                                                                                -47,840, -47,840,04.其他                                                                                                                 000.00       00.00

                                                                                        -10,651.3                          -10,651.3(五)专项储备                                                                                               8

                                                                                        431,021.6                          431,021.61.本期提取                                                                                               0

                                                                                        441,672.9                          441,672.92.本期使用                                                                                               8

(六)其他

                      454,480,                          530,202,0                                   44,180,31 247,943 1,276,805四、本期期末余额                       000.00                              96.95                                         5.00 ,093.47        ,505.42

上期金额                                                                                                                            单位:元

                                                                        上期

    项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                           未分配 所有者权                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积                                 优先股 永续债   其他                  股       收益                             利润       益合计

                      239,200,                          666,959,0                                   18,566,55 113,099 1,037,898一、上年期末余额                                                                        73,957.98                       000.00                              28.12                                         6.05 ,262.92        ,805.07

       加:会计政策变更

           前期差错更正

                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

           其他

                     239,200,   666,959,0                        18,566,55 113,099 1,037,898二、本年期初余额                                     73,957.98                      000.00       28.12                              6.05 ,262.92       ,805.07

三、本期增减变动                                                     -63,306.6 9,889,647 65,086, 74,913,16金额(减少以“-”                                                            0          .03 823.29           3.72号填列)

(一)综合收益总                                                             98,896, 98,896,47额                                                                            470.32        0.32

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

                                                                 9,889,647 -33,809, -23,920,0(三)利润分配                                                                       .03 647.03         00.00

                                                                 9,889,647 -9,889,61.提取盈余公积                                                                       .03     47.03

2.对所有者(或                                                              -23,920, -23,920,0股东)的分配                                                                  000.00      00.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

                                                     -63,306.6                         -63,306.6(五)专项储备                                                            0

                                                     390,848.0                         390,848.01.本期提取                                                            8

                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                                                          454,154.6                       454,154.62.本期使用                                                                                 8

(六)其他

                   239,200,                    666,959,0                              28,456,20 178,186 1,112,811四、本期期末余额                                                          10,651.38                    000.00                        28.12                                    3.08 ,086.21     ,968.79

三、公司基本情况

    湖南尔康制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经长沙市工商行政管理局批准,由帅放文、曹再云发起设立,于2010年11月8日在长沙市工商行政管理局登记注册,总部位于湖南省浏阳市。公司现持有注册号为430181000010054的《企业法人营业执照》,注册资本45,448万元,股份总数45,448万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股0股;无限售条件的流通股份A股45,448万股。公司股票已于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。    本公司属医药制造行业。经营范围:原料药、药用辅料的生产、销售(凭许可证、审批文件经营);药用空心胶囊、软胶囊的生产、销售(凭许可证、审批文件经营);辅料及化工产品的研究、生产与销售;技术咨询与转让;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的除外。(涉及许可审批的经营项目,凭许可证或者审批文件方可经营)。    本财务报表业经公司2015 年3月1日第二届董事会第二十五次会议批准对外报出。    本公司将湖南尔康湘药制药有限公司、湖南湘利来化工有限公司、湖南同泰胶囊有限公司、湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司、湖南湘易康制药有限公司、湖南尔康正阳药用胶囊有限公司、湖南尔康北山明胶有限公司、湖南洞庭柠檬酸化学有限公司、湖南湘阴尔康明胶有限公司、南宁市桂之隆药用辅料有限公司、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司、广东粤尔康制药有限公司、湖南尔康(香港)有限公司、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司等15家子公司纳入本期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

    1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。    2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的相关会计处理方法。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。    2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:    (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;    (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;    (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。    2. 外币财务报表折算    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

10、金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上

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几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。    (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。    (3) 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。    (4) 可供出售金融资产减值的客观证据    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:    ① 债务人发生严重财务困难;    ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;    ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。    可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的

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减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

                                                     金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上的单项金额重大的判断依据或金额标准                                                     款项

                                                     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                                                     值的差额计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

                           组合名称                                        坏账准备计提方法

账龄分析组合                                         账龄分析法

应收子公司款项组合                                   其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√ 适用 □ 不适用

                    账龄                     应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                               10.00%                               10.00%

1-2 年                                                           20.00%                               20.00%

2-3 年                                                           50.00%                               50.00%

3 年以上                                                        100.00%                                100.00%

3-4 年                                                         100.00%                                100.00%

4-5 年                                                         100.00%                                100.00%

5 年以上                                                        100.00%                                100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                                                     应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应单项计提坏账准备的理由                               收款项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来                                                     现金流量现值存在显著差异。

                                                     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法                                                     值的差额计提坏账准备。

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12、存货

       1. 存货的分类       存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。       2. 发出存货的计价方法       发出存货采用加权平均法。       3. 存货可变现净值的确定依据       资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。       4. 存货的盘存制度       存货的盘存制度为永续盘存制。       5. 低值易耗品和包装物的摊销方法       (1) 低值易耗品       按照一次转销法进行摊销。       (2) 包装物       按照一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

       1. 共同控制、重要影响的判断       按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。       2. 投资成本的确定       (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。       公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。       属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。       (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。       公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:       1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。       2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。

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    属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。    3. 后续计量及损益确认方法    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法    (1) 个别财务报表    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价值计量。    (2) 合并财务报表    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

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(2)折旧方法

           类别             折旧方法              折旧年限               残值率                  年折旧率

房屋及建筑物          年限平均法           20                                     5.00% 4.75%

通用设备              年限平均法           10                                     5.00% 9.5%

专用设备              年限平均法           5                                      5.00% 19%

运输设备              年限平均法           5                                      5.00% 19%

其它设备              年限平均法           3                                      5.00% 31.67%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17、在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。    2.借款费用资本化期间    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。    3.借款费用资本化率以及资本化金额    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:                           项 目                                 摊销年限(年)                           土地使用权                           专利权                                法律保护年限                           非专利技术                           商标权                           软件                           其他    3. 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

(2)内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。    可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

23、长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。    短期薪酬的会计处理方法:在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

26、股份支付

    1. 股份支付的种类    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理    (1) 以权益结算的股份支付

                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

       授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。       换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。       (2) 以现金结算的股份支付       授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。       (3) 修改、终止股份支付计划       如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。       如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。       如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、优先股、永续债等其他金融工具

       根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号),对发行的优先股等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。       在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

28、收入

       1. 收入确认原则       (1) 销售商品       销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。       (2) 让渡资产使用权       让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。       2. 收入确认的具体方法       公司主要销售磺苄西林钠、药用乙醇、药用苯甲醇、药用甘油、阿司帕坦等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益

                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账

                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

32、其他重要的会计政策和会计估计

    1. 终止经营的确认标准、会计处理方法    满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营:    (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;    (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;    (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。    2. 与回购公司股份相关的会计处理方法    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                       审批程序                                备注

本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修订或新制定发布的《企业会计准则第 9 号──职工薪酬》等八项具体会计准则。按照《企业会计准则第 30 号 本次变更经公司董事会审议通过。——财务报表列报(2014 年修订)》及应用指南的相关规定,对受影响的财务报表列报进行变更。

 受影响的报表项目                                                     影响金额               备 注2013年12月31日资产负债表项目递延收益                                                                  19,160,043.21其他非流动负债                                                           -19,160,043.21其他综合收益                                                                     8,078.25外币报表折算差异                                                                 -8,078.25

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

                 税种                                 计税依据                                税率

增值税                                 销售货物或提供应税劳务               17%

营业税                                 应纳税营业额                         5%

城市维护建设税                         应缴流转税税额                       5%、7%

企业所得税                             应纳税所得额                         25%、16.50%、15%、0%

                                       从价计征的,按房产原值一次减除 20%房产税                                 后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租 1.2%、12%                                       金收入的 12%计缴

教育费附加                             应缴流转税税额                       3%

地方教育费附加                         应缴流转税税额                       2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                             所得税税率

本公司                                                    15%

湖南尔康湘药制药有限公司                                  15%

湖南湘易康制药有限公司                                    15%

湖南尔康正阳药用胶囊有限公司                              15%

湖南尔康北山明胶有限公司                                  15%

湖南尔康(香港)有限公司                                  16.50%

湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司                              0%

旺康生化有限公司                                          0%

除上述以外的其他纳税主体                                  25%

2、税收优惠

    1. 根据湘科高办字〔2014〕157号文件,公司于2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业,并获得编号为GR201443000097的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。    2. 根据湘科高办字〔2013〕33号文,子公司湖南尔康湘药制药有限公司于2012年11月12日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业,并获得编号为GF201243000262的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,湘药公司2012-2014年度按15%的税率计缴企业所得税。    3. 根据湘科高办字(2014)157号文件,子公司湖南湘易康制药有限公司(以下简称湘易康公司)2014年9月23日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业,并获得编号为GR201443000077的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,湘易康公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

    4、根据湘科高办字(2014)158号文件,子公司湖南尔康正阳药用胶囊有限公司(以下简称正阳胶囊公司)2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业,并获得编号为GR201443000185的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,正阳胶囊公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。    5、根据湘科高办字(2014)158号文件,孙公司湖南尔康北山明胶有限公司(以下简称北山明胶公司)2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业,并获得编号为GR201443000095的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,北山明胶公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                      单位: 元

                    项目                         期末余额                             期初余额

库存现金                                                      1,488,988.29                          129,155.53

银行存款                                                    345,702,302.27                       501,850,580.21

其他货币资金                                                  3,414,646.39

合计                                                        350,605,936.95                       501,979,735.74

  其中:存放在境外的款项总额                                107,938,670.29                        20,394,003.13

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                                      单位: 元

                    项目                         期末余额                             期初余额

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                      单位: 元

                    项目                         期末余额                             期初余额

银行承兑票据                                                 38,258,649.66                        43,676,493.99

                                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

合计                                                                       38,258,649.66                             43,676,493.99

(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                          单位: 元

                                  项目                                                       期末已质押金额

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                              122,950,459.66

合计                                                                      122,950,459.66

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                          单位: 元

                                  项目                                                     期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                          单位: 元

                                                期末余额                                            期初余额

                             账面余额               坏账准备                     账面余额              坏账准备       类别                                                           计提比 账面价值                                               账面价值                           金额          比例    金额                          金额      比例       金额      计提比例                                                            例

按信用风险特征组                       205,360,                 21,019,5            184,341,0 137,531             14,333,03              123,198,08合计提坏账准备的                     100.00%               10.24%                       100.00%                 10.42%                           574.48                  17.51               56.97 ,117.92                   7.67                    0.25应收账款

                       205,360,                 21,019,5            184,341,0 137,531             14,333,03              123,198,08合计                                 100.00%               10.24%                       100.00%                 10.42%                           574.48                  17.51               56.97 ,117.92                   7.67                    0.25

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√ 适用 □ 不适用                                                                                                                          单位: 元

                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                                                    期末余额             账龄                                       应收账款                     坏账准备                        计提比例

1 年以内分项

1 年以内                                   204,164,010.00                 20,416,401.00                         10.00%

1 年以内小计                               204,164,010.00                 20,416,401.00                         10.00%

1至2年                                        289,057.02                       57,811.40                        20.00%

2至3年                                        724,404.70                    362,202.35                          50.00%

3 年以上                                      183,102.76                    183,102.76                         100.00%

3至4年                                        183,102.76                    183,102.76                         100.00%

4至5年                                                0.00                           0.00

5 年以上                                              0.00                           0.00

合计                                       205,360,574.48                 21,019,517.51                         10.24%

确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,686,479.84 元;本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:                                                                                                               单位: 元

                  单位名称                        收回或转回金额                               收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                               单位: 元

                             项目                                                   核销金额

其中重要的应收账款核销情况:                                                                                                               单位: 元

                                                                                                     款项是否由关联交       单位名称         应收账款性质       核销金额           核销原因            履行的核销程序                                                                                                          易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                     单位名称                 账面余额             占应收账款的比例(%)             坏账准备

        ****************                          61,653,460.08           30.02                      6,165,346.01

                                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

       ****************                             40,880,200.00              19.91                          4,088,020.00

       ****************                             17,080,406.11               8.32                          1,708,040.61

       ****************                             14,097,349.35               6.86                          1,409,734.94

       ****************                              9,776,992.93               4.76                           977,699.29

           小 计                                 143,488,408.47                69.87                         14,348,840.85

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                         单位: 元

                                         期末余额                                                 期初余额           账龄                              金额                       比例                          金额                       比例

1 年以内                       25,877,626.64                     96.80%                55,159,261.18                      99.77%

1至2年                           748,473.01                         2.80%                 108,272.82                           0.20%

2至3年                               92,046.00                      0.34%

3 年以上                             16,815.00                      0.06%                     16,815.00                        0.03%

合计                           26,734,960.65              --                           55,284,349.00               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

           单位名称                                             账面余额                占预付款项余额的比例(%)

       ****************                                              8,705,250.00                                   32.56

       ****************                                              3,154,000.00                                   11.80

       ****************                                              1,028,331.51                                       3.85

       ****************                                               948,100.00                                        3.55

       ****************                                               780,000.00                                        2.92

           小     计                                                14,615,681.51                                   54.68

其他说明:

                                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                             单位: 元

                  项目                                        期末余额                                    期初余额

定期存款                                                                                                                  1,432,744.56

合计                                                                                                                      1,432,744.56

(2)重要逾期利息

                                                                                                              是否发生减值及其判断       借款单位                   期末余额                    逾期时间                  逾期原因                                                                                                                      依据

其他说明:

8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                             单位: 元

           项目(或被投资单位)                                 期末余额                                    期初余额

(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                             单位: 元

                                                                                                              是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位)               期末余额                      账龄                  未收回的原因                                                                                                                      依据

其他说明:

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                            期末余额                                               期初余额

                           账面余额             坏账准备                        账面余额              坏账准备       类别                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值                         金额      比例       金额                            金额     比例        金额        计提比例                                                         例

按信用风险特征组                      14,865,7               1,503,10            13,362,61 6,407,6              656,497.3                  5,751,118.8合计提坏账准备的                  100.00%               10.11%                        100.00%                    10.25%                          19.50                  3.35                  6.15   16.19                       2其他应收款

                                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                       14,865,7                 1,503,10             13,362,61 6,407,6             656,497.3            5,751,118.8合计                                 100.00%                10.11%                       100.00%               10.25%                             19.50                  3.35                  6.15   16.19                     2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√ 适用 □ 不适用                                                                                                                          单位: 元

                                                                                 期末余额             账龄                                               其他应收款                        坏账准备                      计提比例

1 年以内分项

1 年以内                                             14,782,605.50                       1,478,260.55                      10.00%

1 年以内小计                                         14,782,605.50                       1,478,260.55                      10.00%

1至2年                                                     55,714.00                        11,142.80                      20.00%

2至3年                                                     27,400.00                        13,700.00                      50.00%

合计                                                 14,865,719.50                       1,503,103.35                     100.00%

确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 846,606.03 元;本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:                                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                                  转回或收回金额                                 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                项目                                                            核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                               款项是否由关联交       单位名称        其他应收款性质               核销金额               核销原因          履行的核销程序                                                                                                                      易产生

其他应收款核销说明:

                                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                     单位: 元

                  款项性质                             期末账面余额                                期初账面余额

保证金及押金                                                           4,554,814.20                               5,748,797.73

工程设备类                                                                366,360.00                                435,466.00

其他                                                                   9,944,545.30                                 223,352.46

合计                                                                  14,865,719.50                               6,407,616.19

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末       单位名称          款项的性质             期末余额               账龄                                坏账准备期末余额                                                                                       余额合计数的比例

**************** 往来                             8,419,769.76 1 年以内                           56.64%            841,976.98

**************** 押金                             4,294,314.20 1 年以内                           28.89%            429,431.42

**************** 往来                              360,000.00 1 年以内                             2.42%             36,000.00

**************** 押金                              260,500.00 1 年以内                             1.75%             26,050.00

**************** 保证金                            228,808.50 1 年以内                             1.54%             22,880.85

合计                           --                13,563,392.46            --                      91.24%          1,356,339.25

(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                      预计收取的时间、金额    单位名称             政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄                                                                                                              及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

10、存货

(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元

                                       期末余额                                                 期初余额       项目                       账面余额        跌价准备            账面价值            账面余额         跌价准备          账面价值

                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

原材料              92,500,294.06                    92,500,294.06      57,874,694.22                      57,874,694.22

在产品              15,433,105.06                    15,433,105.06       7,964,802.78                       7,964,802.78

库存商品           210,025,455.76       44,843.58   209,980,612.18      54,647,380.51                      54,647,380.51

周转材料             3,296,924.73                     3,296,924.73       1,751,889.96                       1,751,889.96

在途物资                 10,408.21                         10,408.21      406,315.12                         406,315.12

发出商品            10,489,336.77                    10,489,336.77       2,357,841.64                       2,357,841.64

合计               331,755,524.59       44,843.58   331,710,681.01     125,002,924.23                     125,002,924.23

(2)存货跌价准备

                                                                                                               单位: 元

                                            本期增加金额                      本期减少金额       项目          期初余额                                                                              期末余额                                       计提            其他            转回或转销          其他

库存商品                               113,903.53                           69,059.95                          44,843.58

合计                                   113,903.53                           69,059.95                          44,843.58

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                               单位: 元

                           项目                                                         金额

其他说明:

11、划分为持有待售的资产

                                                                                                               单位: 元

           项目              期末账面价值            公允价值               预计处置费用            预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                               单位: 元

                  项目                               期末余额                                  期初余额

其他说明:

13、其他流动资产

                                                                                                               单位: 元

                                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                   项目                                    期末余额                                 期初余额

待抵扣增值税                                                          26,499,228.28                               6,016,765.88

预缴企业所得税                                                           2,283,858.24                             4,024,657.45

待抵扣营业税                                                               22,896.00                                      0.00

合计                                                                  28,805,982.52                              10,041,423.33

其他说明:

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                                              期末余额                                       期初余额           项目                              账面余额        减值准备        账面价值        账面余额       减值准备            账面价值

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                                     单位: 元

                           权益工具的成本/债务工                             累计计入其他综合收益可供出售金融资产分类                                       公允价值                                     已计提减值金额                               具的摊余成本                                    的公允价值变动金额

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                     单位: 元

                              账面余额                                       减值准备                   在被投资被投资单                                                                                                            本期现金                                                                                                        单位持股   位           期初      本期增加 本期减少      期末        期初     本期增加 本期减少      期末                     红利                                                                                                          比例

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                     单位: 元

可供出售金融资产 期初已计提减值                           其中:从其他综                  其中:期后公允 期末已计提减值                                         本期计提                              本期减少         分类               余额                            合收益转入                     价值回升转回            余额

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                                     单位: 元

可供出售权益工                                           公允价值相对于    持续下跌时间                       投资成本      期末公允价值                                         已计提减值金额 未计提减值原因       具项目                                            成本的下跌幅度      (个月)

其他说明

                                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                                        单位: 元

                                        期末余额                                                期初余额    项目                      账面余额          减值准备           账面价值        账面余额             减值准备          账面价值

(2)期末重要的持有至到期投资

                                                                                                                        单位: 元

         债券项目                面值                      票面利率                 实际利率                    到期日

(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                   期末余额                                         期初余额    项目                                                                                                      折现率区间                      账面余额     坏账准备           账面价值    账面余额          坏账准备       账面价值

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

                                                                                                                        单位: 元

                                                         本期增减变动被投资单                                 权益法下                         宣告发放                                      减值准备           期初余额                                   其他综合 其他权益              计提减值                期末余额   位                 追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                其他                  期末余额                                                      收益调整   变动                  准备                                          资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

中山市凯 19,564,97                        -859,793.                                              -18,705,1       0.00

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

博思淀粉            7.07                    84                                        83.23材料科技有限公司

            19,564,97                 -859,793.                                    -18,705,1小计                                                                                            0.00                    7.07                    84                                        83.23

            19,564,97                 -859,793.                                    -18,705,1合计                                                                                            0.00                    7.07                    84                                        83.23

其他说明       期初长期股权投资系对中山市凯博思淀粉材料科技有限公司的股权投资,公司原持有其33.33%股权,本期增加投资后并取得该公司的控制权,纳入合并报表范围,详见合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用                                                                                                       单位: 元

           项目             房屋、建筑物          土地使用权            在建工程                合计

一、账面原值                    26,967,321.00                                                    26,967,321.00

       2.本期增加金额           26,967,321.00                                                    26,967,321.00

     (2)存货\固定资产                                26,967,321.00                                                    26,967,321.00\在建工程转入

       4.期末余额               26,967,321.00                                                    26,967,321.00

二、累计折旧和累计摊                                 1,707,786.56                                                     1,707,786.56销

       2.本期增加金额            1,707,786.56                                                     1,707,786.56

       (1)计提或摊销             106,736.66                                                      106,736.66

(2)固定资产转入                1,601,049.90                                                     1,601,049.90

       4.期末余额                1,707,786.56                                                     1,707,786.56

四、账面价值                    25,259,534.44                                                    25,259,534.44

       1.期末账面价值           25,259,534.44                                                    25,259,534.44

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                       单位: 元

                                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                   项目                                 账面价值                             未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

            项目           房屋及建筑物     机器设备       电子设备           运输设备         其他             合计

    1.期初余额             202,832,850.53 212,581,977.91 29,796,956.61 14,495,393.35         16,642,525.34   476,349,703.74

    2.本期增加金额         227,837,470.86 250,048,521.26   7,244,781.31       3,781,472.29    1,238,629.73   490,150,875.45

      (1)购置             44,529,904.79 34,023,626.14    4,532,413.60       2,757,574.77     917,504.30     86,761,023.60

      (2)在建工程转入 129,953,762.24 92,496,157.80         347,738.20        465,452.14                    223,263,110.38

      (3)企业合并增加 53,353,803.83 123,528,737.32       2,364,629.51        558,445.38      321,125.43    180,126,741.47

    3.本期减少金额          26,967,321.00 26,455,200.00       35,644.95         19,621.37      547,614.05     54,025,401.37

      (1)处置或报废                           1,200.00      35,644.95         19,621.37      547,614.05       604,080.37

(2)其他                   26,967,321.00 26,454,000.00                                                       53,421,321.00

    4.期末余额             403,703,000.39 436,175,299.17 37,006,092.97 18,257,244.27         17,333,541.02   912,475,177.82

    1.期初余额              19,071,314.30 29,032,485.92 18,204,080.69         6,437,994.98    8,716,794.26    81,462,670.15

    2.本期增加金额          28,948,561.35 87,202,594.43    5,613,576.12       2,644,193.15    4,824,786.89   129,233,711.94

      (1)计提             15,315,643.47 33,300,686.18    4,493,188.78       2,412,327.27    4,824,786.89    60,346,632.59

(2)企业合并增加           13,632,917.88 53,901,908.25    1,120,387.34        231,865.88                     68,887,079.35

    3.本期减少金额           1,601,049.90 15,879,284.84        9,861.00         18,640.30      520,233.33     18,029,069.37

      (1)处置或报废                           1,140.00       9,861.00         18,640.30      520,233.33       549,874.63

(2)其他                    1,601,049.90 15,878,144.84                                                       17,479,194.74

    4.期末余额              46,418,825.75 100,355,795.51 23,807,795.81        9,063,547.83   13,021,347.82   192,667,312.72

三、减值准备                                 973,596.06                                                         973,596.06

    1.期初余额                               973,596.06                                                         973,596.06

    4.期末余额                               973,596.06                                                         973,596.06

    1.期末账面价值         357,284,174.64 334,845,907.60 13,198,297.16        9,193,696.44    4,312,193.20   718,834,269.04

    2.期初账面价值         183,761,536.23 183,355,066.92 10,813,704.93        8,057,398.37    7,925,731.08   393,913,437.53

(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

      项目                账面原值           累计折旧              减值准备              账面价值              备注

                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

           项目                  账面原值          累计折旧               减值准备                账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                        单位: 元

                             项目                                             期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

                   项目                            账面价值                          未办妥产权证书的原因

倒班宿舍                                                      14,085,223.69 正在办理中

固体车间                                                      23,570,291.31 正在办理中

液体车间                                                      16,757,327.95 正在办理中

工程技术研究中心办公楼                                        17,490,619.58 正在办理中

尔康淀粉植物胶囊新建项目一车间                                10,254,100.00 正在办理中

尔康淀粉植物胶囊新建项目二车间                                10,750,000.00 正在办理中

合计                                                          92,907,562.53

其他说明

20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                        单位: 元

                                       期末余额                                      期初余额       项目                      账面余额         减值准备    账面价值        账面余额          减值准备        账面价值

年产五千万支注                                                                   28,408,500.00                    28,408,500.00射用磺苄西林钠

厂区整改工程                                                          723,419.00                       723,419.00

年产 18 万吨药用                      6,896,729.86                  6,896,729.86   69,256,327.90                    69,256,327.90木薯淀粉生产项

蔗糖生产线                306,398.72                 306,398.72     1,149,966.68                     1,149,966.68

木薯淀粉空心胶                    189,085,119.23                189,085,119.23囊产业园项目

红橡花园办公楼            500,000.00                 500,000.00

                                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

乙醇项目                2,802,171.90                              2,802,171.90

明胶项目                4,243,543.21                              4,243,543.21

华南药用辅料基                       12,360,479.87                             12,360,479.87地建设项目一期

柠檬酸生产线设                       61,582,086.29                             61,582,086.29备

合计                  277,776,529.08                            277,776,529.08        99,538,213.58                      99,538,213.58

(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                               单位: 元

                                             本期转                           工程累                       其中:本                                                       本期其                                    利息资               本期利项目名                期初余      本期增     入固定               期末余      计投入    工程进             期利息               资金来           预算数                                      他减少                                    本化累               息资本     称                 额        加金额     资产金                 额        占预算      度               资本化                   源                                                       金额                                      计金额               化率                                               额                              比例                         金额

年产五千万支           128,798, 28,408,5 3,156,56 27,578,7 3,986,34                                                                        募股资注射用                                                                        100.00% 100.00%            986.60      00.00         3.63     18.00      5.63                                                                 金磺苄西林钠

厂区整     6,144,81 723,419. 5,421,39 6,144,81                                                                              100.00% 100.00%                                  其他改工程         5.71          00       6.71      5.71

年产 18万吨药           144,092, 69,256,3 43,467,9 105,827,                    6,896,72                                                     募股资用木薯                                                                         96.55% 96.55%            800.00      27.90       80.73     578.77                  9.86                                                     金淀粉生产项

蔗糖生     2,000,00 1,149,96 349,609. 1,193,17                    306,398.                                                                               74.98% 74.98%                                   其他产线           0.00      6.68          72       7.68

木薯淀粉空心           2,503,46               218,885, 29,800,7               189,085,                       788,100. 788,100.胶囊产                                                                          8.74% 8.74%                            5.40% 其他           0,000.00                885.88      66.65               119.23                             00        00业园项目

红橡花           20,000,0               500,000.                        500,000.园办公                                                                          2.50% 2.50%                                    其他             00.00                     00楼

乙醇项     34,700,0               23,026,4 20,224,3               2,802,17                                                                               66.36% 66.36%                                   其他目           00.00                  71.90      00.00                  1.90

明胶项     37,930,0               36,561,9 32,318,3               4,243,54     96.39% 96.39%                                   其他

                                                                              湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

目            00.00              12.18     68.97                 3.21

华南药用辅料           79,390,0            12,535,8 175,384.             12,360,4                                               募股资基地建                                                                  53.91% 53.91%              00.00              64.47       60                 79.87                                               金设项目一期

柠檬酸           122,380,            61,651,9            69,894.4 61,582,0生产线                                                                  50.38% 50.38%                               其他             000.00              80.74                   5      86.29设备

           3,078,89 99,538,2 405,557, 223,263, 4,056,24 277,776,                        788,100. 788,100.合计                                                                     --       --                        5.40%        --           6,602.31    13.58    665.96    110.38      0.08     529.08                        00       00

(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                 本期计提金额                              计提原因

其他说明

21、工程物资

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                     期末余额                              期初余额

其他说明:

22、固定资产清理

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                     期末余额                              期初余额

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

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24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                     单位: 元

              项目                土地使用权         专利权             非专利技术               其他             合计

       1.期初余额                  18,369,293.46     3,000,000.00           21,144,510.51    17,286,967.02       59,800,770.99

       2.本期增加金额             106,679,385.33                            40,106,320.51          222,222.23   147,007,928.07

         (1)购置                 61,461,993.50                               64,820.51           222,222.23    61,749,036.24

         (3)企业合并增加         45,217,391.83                            40,041,500.00                        85,258,891.83

       4.期末余额                 125,048,678.79     3,000,000.00           61,250,831.02    17,509,189.25      206,808,699.06

       1.期初余额                   2,583,138.08          315,817.34         2,252,026.54     6,034,491.97       11,185,473.93

       2.本期增加金额               5,056,485.10          151,579.56         4,405,506.28     5,027,453.81       14,641,024.75

         (1)计提                  2,318,860.70          151,579.56         2,403,431.32     5,027,453.81        9,901,325.39

(2)企业合并增加                   2,737,624.40                             2,002,074.96                         4,739,699.36

       4.期末余额                   7,639,623.18          467,396.90         6,657,532.82    11,061,945.78       25,826,498.68

       1.期末账面价值             117,409,055.61     2,532,603.10           54,593,298.20     6,447,243.47      180,982,200.38

       2.期初账面价值              15,786,155.38     2,684,182.66           18,892,483.97    11,252,475.05       48,615,297.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                 账面价值                             未办妥产权证书的原因

其他说明:

26、开发支出

                                                                                                                     单位: 元

                                      本期增加金额                                本期减少金额       项目          期初余额                                  确认为无形资                                       期末余额                                内部开发支出       其他                           转入当期损益          其他                                                                       产

淀粉胶囊原料及胶囊工艺的                     9,468,689.73                                       6,202,918.44                  3,265,771.29研究

                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

合计                          9,468,689.73                                     6,202,918.44             3,265,771.29

其他说明

27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                           单位: 元

被投资单位名称                                本期增加                             本期减少或形成商誉的事     期初余额                                                                            期末余额                                 企业合并形成的          其他              处置               其他       项

湖南尔康正阳药                                    5,967,858.11                                                        5,967,858.11用胶囊有限公司

湖南洞庭柠檬酸                                    4,736,852.95                                                        4,736,852.95化学有限公司

中山市凯博思淀粉材料科技有限                         727,661.40                                                        727,661.40公司

合计                               11,432,372.46                                                       11,432,372.46

(2)商誉减值准备

                                                                                                           单位: 元

被投资单位名称                                本期增加                             本期减少或形成商誉的事     期初余额                                                                            期末余额                                       计提              其他              处置               其他       项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:其他说明

28、长期待摊费用

                                                                                                           单位: 元

       项目           期初余额           本期增加金额           本期摊销金额        其他减少金额      期末余额

租入固定资产装修                       11,616,000.00            237,886.40          3,215,577.30                        8,638,309.10费

胶囊壳车间净化工                                              2,548,717.94           364,102.56                         2,184,615.38程

合计                   11,616,000.00          2,786,604.34          3,579,679.86                       10,822,924.48

其他说明

                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                           单位: 元

                                           期末余额                                        期初余额           项目                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                     20,074,679.04           3,051,303.54            14,333,037.67           2,190,084.23

内部交易未实现利润               48,120,689.79           7,218,103.46            15,481,411.47           2,322,211.72

股权激励                         30,683,068.83           4,602,460.32

递延收益                         17,924,056.30           2,688,608.44            19,160,043.21           2,874,006.48

合计                            116,802,493.96          17,560,475.76            48,974,492.35           7,386,302.43

(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                           单位: 元

                                           期末余额                                        期初余额           项目                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资                                 62,744,933.13           9,411,739.97产评估增值

固定资产加速折旧预缴                                 11,023,194.33           1,653,479.15数

合计                             73,768,127.46          11,065,219.12

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                           单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产           项目                            期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                          17,560,475.76                                    7,386,302.43

递延所得税负债                                          11,065,219.12

(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                           单位: 元

                  项目                                期末余额                                期初余额

                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                      单位: 元

             年份                     期末金额                    期初金额                     备注

其他说明:

30、其他非流动资产

                                                                                                      单位: 元

                    项目                           期末余额                             期初余额

预付投资款                                                       800,000.00

合计                                                             800,000.00

其他说明:

31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                      单位: 元

                    项目                           期末余额                             期初余额

保证借款                                                       61,500,000.00

信用借款                                                       98,112,000.00

合计                                                          159,612,000.00

短期借款分类的说明:       期末保证借款61,500,000.00元,系由本公司为子公司湖南洞庭柠檬酸化学有限公司提供保证向北京银行股份有限公司星沙支行取得的借款。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:                                                                                                      单位: 元

    借款单位              期末余额             借款利率                  逾期时间           逾期利率

其他说明:

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                                      单位: 元

                    项目                           期末余额                             期初余额

其他说明:

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33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

                                                                                             单位: 元

                    种类                 期末余额                            期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                             单位: 元

                    项目                 期末余额                            期初余额

货款                                                31,256,577.47                       16,044,054.08

工程设备款                                          39,481,075.08                        3,006,552.25

合计                                                70,737,652.55                       19,050,606.33

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                             单位: 元

                    项目                 期末余额                       未偿还或结转的原因

其他说明:

36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                             单位: 元

                    项目                 期末余额                            期初余额

货款                                                15,203,597.24                       14,559,782.27

合计                                                15,203,597.24                       14,559,782.27

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                             单位: 元

                    项目                 期末余额                       未偿还或结转的原因

                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                      单位: 元

                          项目                                                   金额

其他说明:

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目              期初余额            本期增加                本期减少              期末余额

一、短期薪酬                     10,787,777.24     73,591,152.47            68,225,450.74         16,153,478.97

二、离职后福利-设定提                                  2,910,854.18      3,748,315.76             3,388,899.58          3,270,270.36存计划

合计                             13,698,631.42     77,339,468.23            71,614,350.32         19,423,749.33

(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目              期初余额            本期增加                本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和                                  5,962,488.57     65,400,676.69            61,321,837.29         10,041,327.97补贴

2、职工福利费                                       2,875,008.38             2,875,008.38

3、社会保险费                     1,463,562.81      1,841,610.61             1,833,822.05          1,471,351.37

       其中:医疗保险费           1,200,078.27      1,294,954.33             1,287,627.57          1,207,405.03

             工伤保险费            155,258.67         451,887.64              451,843.64            155,258.67

             生育保险费            108,225.87          94,768.64               94,350.84            108,643.67

4、住房公积金                      530,303.59       1,211,415.00             1,206,295.00           535,423.59

5、工会经费和职工教育                                  2,831,422.27      2,262,441.79              988,488.02           4,105,376.04经费

合计                             10,787,777.24     73,591,152.47            68,225,450.74         16,153,478.97

(3)设定提存计划列示

                                                                                                      单位: 元

           项目              期初余额            本期增加                本期减少              期末余额

1、基本养老保险                   2,637,204.60      3,429,824.70             3,073,803.70          2,993,225.60

2、失业保险费                      273,649.58         318,491.06              315,095.88            277,044.76

                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

合计                             2,910,854.18        3,748,315.76             3,388,899.58           3,270,270.36

其他说明:

38、应交税费

                                                                                                        单位: 元

                 项目                            期末余额                                期初余额

增值税                                                       9,923,131.80                           13,849,794.68

营业税                                                         35,129.48                               55,596.69

企业所得税                                                  14,286,580.88                           12,463,538.85

个人所得税                                                    113,659.13                              143,644.98

城市维护建设税                                                548,087.65                              523,213.71

教育附加费/地方教育附加费                                     548,545.55                              523,213.71

土地使用权                                                    238,994.96

房产税                                                         20,564.90

其他                                                          522,661.36                              142,892.36

合计                                                        26,237,355.71                           27,701,894.98

其他说明:

39、应付利息

                                                                                                        单位: 元

                 项目                            期末余额                                期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:                                                                                                        单位: 元

             借款单位                            逾期金额                                逾期原因

其他说明:

40、应付股利

                                                                                                        单位: 元

                 项目                            期末余额                                期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                        单位: 元

                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                    项目                             期末余额                                期初余额

保证金                                                          15,239,666.66                              9,382,431.10

运费                                                             1,278,294.63                               872,379.35

其他                                                             3,392,878.12                              8,581,667.39

合计                                                            19,910,839.41                           18,836,477.84

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:                                                                                                              单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还   其他      期末余额                                                                      提利息    销

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

抵押借款                                                        200,000,000.00

合计                                                            200,000,000.00

长期借款分类的说明:       期末抵押借款20,000万元,系以本公司土地及房产作为抵押向交通银行股份有限公司取得的借款。其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                              单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还     其他    期末余额                                                                      提利息      销

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表                                                                                                              单位: 元

发行在外的                 期初                本期增加                  本期减少                      期末 金融工具           数量      账面价值     数量      账面价值        数量        账面价值      数量          账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:

                                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                   期末余额                               期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                本期发生额                              上期发生额

计划资产:                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                本期发生额                              上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                本期发生额                              上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:其他说明:

49、专项应付款

                                                                                                                     单位: 元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:

50、预计负债

                                                                                                                     单位: 元

              项目                           期末余额                      期初余额                       形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

                                                                                                                     单位: 元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

政府补助                     19,160,043.21         3,240,000.00          1,945,736.88     20,454,306.33

合计                         19,160,043.21         3,240,000.00          1,945,736.88     20,454,306.33          --

                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

涉及政府补助的项目:                                                                                                        单位: 元

                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                与资产相关/与收     负债项目     期初余额                                           其他变动       期末余额                                         额           收入金额                                       益相关

注射用药用辅料关键技术研究及     1,425,000.00                         150,000.00                   1,275,000.00 与资产相关产业化

药用辅料扩产、新增抗生素原料         475,000.00                        50,000.04                     424,999.96 与资产相关药生产项目

药用辅料工程技                       412,499.94                        50,000.04                     362,499.90 与资产相关术研究中心项目

磺苄西林钠技术改造生产线建设         427,500.00                        45,000.00                     382,500.00 与资产相关资金补助

项目扶持资金(检测仪器购置          63,333.27                        20,000.04                      43,333.23 与资产相关经费)

生物及新材料高新技术产业化项         475,000.00                        50,000.04                     424,999.96 与资产相关目

药用辅料及抗生素原料药生产项    12,093,000.00                       1,251,000.00                  10,842,000.00 与资产相关目

国家药用辅料工程技术研究中心                   1,000,000.00                                                      1,000,000.00 与资产相关应用技术与开发项目

磺苄西林钠设备                       222,750.00                        33,000.00                     189,750.00 与资产相关补助资金

阿朴西林原料药及注射用阿朴西         475,000.00                        50,000.04                     424,999.96 与资产相关林的研发与生产

公租房补贴         2,090,960.00          610,000.00     146,986.71                   2,553,973.29 与资产相关

药用辅料及原料                                       1,900,000.00                                  1,900,000.00 与资产相关药技术改造项目

工业发展引导资                                         730,000.00      99,749.97                     630,250.03 与资产相关金

                                                                                                 与资产相关

                                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

合计                   19,160,043.21      3,240,000.00       1,945,736.88                        20,454,306.33          --

其他说明:

52、其他非流动负债

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                     期末余额                                 期初余额

其他说明:

53、股本

                                                                                                                         单位:元

                                                             本次变动增减(+、—)                    期初余额                                                                                        期末余额                                    发行新股          送股         公积金转股          其他           小计

股份总数          239,200,000.00                 47,840,000.00 167,440,000.00                    215,280,000.00 454,480,000.00

其他说明:       本期减少系根据公司2013年度股东大会审议通过的2013年度利润分配方案,公司以2013年末总股本23,920万股为基数,向全体股东以每10股派发人民币1元(含税)的股利红利,合计派发现金红利人民币2,392万元,同时,以资本公积每10股转增7股,合计转增股本16,744万股,送红股2股(含税),合计送红股 4,784万股。转增股本后公司总股本变更为45,448万股。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                        单位: 元

发行在外的                 期初                      本期增加                     本期减少                       期末 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值       数量        账面价值         数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:其他说明:

55、资本公积

                                                                                                                        单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加                 本期减少                   期末余额

资本溢价(股本溢价)                670,613,830.84                                      167,440,000.00            503,173,830.84

其他资本公积                                                    30,683,068.83                                      30,683,068.83

合计                                670,613,830.84              30,683,068.83           167,440,000.00            533,856,899.67

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

                                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

       公司本期实施了股权激励计划,详见本财务报表附注股份支付之说明,根据《企业会计准则第11号-股份支付》的规定确认本期的股权激励费用,相应形成其他资本公积30,683,068.83元。       本期减少系根据公司2013年度股东大会审议通过的2013年度利润分配方案,公司以2013年末总股本23,920万股为基数,以资本公积每10股转增7股,合计转增股本16,744万股。

56、库存股

                                                                                                                  单位: 元

           项目                 期初余额              本期增加                  本期减少                  期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

                                                                                                                  单位: 元

                                                                           本期发生额

                                                  本期所得 减:前期计入                                税后归属                  项目               期初余额                               减:所得税 税后归属                   期末余额                                                  税前发生 其他综合收益                                于少数股                                                                               费用       于母公司                                                    额       当期转入损益                                东

二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                    -56,450.6                                       8,078.25 -64,528.93                                -64,528.93合收益

                                                                                                                  -56,450.6         外币财务报表折算差额          8,078.25 -64,528.93                                -64,528.93

                                                                                                                  -56,450.6其他综合收益合计                       8,078.25 -64,528.93                                -64,528.93

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

                                                                                                                  单位: 元

           项目                 期初余额              本期增加                  本期减少                  期末余额

安全生产费                            10,651.38              431,021.60                 441,672.98

合计                                  10,651.38              431,021.60                 441,672.98

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

                                                                                                                  单位: 元

           项目                 期初余额              本期增加                  本期减少                  期末余额

法定盈余公积                      28,456,203.08          15,724,111.92                                        44,180,315.00

合计                              28,456,203.08          15,724,111.92                                        44,180,315.00

                                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:       本期盈余公积增加15,724,111.92元,系按照2014年度母公司净利润10%计提法定盈余公积。

60、未分配利润

                                                                                                                        单位: 元

                        项目                                    本期                                     上期

调整前上期末未分配利润                                                  388,458,141.02                          229,338,338.42

调整后期初未分配利润                                                    388,458,141.02                          229,338,338.42

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                      288,288,645.94                          192,929,449.63

减:提取法定盈余公积                                                     15,724,111.92                            9,889,647.03

       应付普通股股利                                                    23,920,000.00                           23,920,000.00

       转作股本的普通股股利                                              47,840,000.00

期末未分配利润                                                          589,262,675.04                          388,458,141.02

调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

                                                                                                                        单位: 元

                                         本期发生额                                             上期发生额           项目                                收入                     成本                          收入                      成本

主营业务                       1,313,647,845.34         756,989,328.55                 986,358,079.43           629,023,430.35

其他业务                         56,710,645.84           32,157,150.49                  24,479,938.29            18,257,999.76

合计                           1,370,358,491.18         789,146,479.04                1,010,838,017.72          647,281,430.11

62、营业税金及附加

                                                                                                                        单位: 元

                  项目                                本期发生额                                    上期发生额

营业税                                                                  115,129.48                                      74,370.59

城市维护建设税                                                         3,241,454.31                               2,278,616.75

教育费附加                                                             3,227,218.59                               2,278,616.81

合计                                                                   6,583,802.38                               4,631,604.15

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其他说明:

63、销售费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                             38,297,120.99                        24,851,134.68

办公费                                 603,605.01                           537,083.71

差旅费                                4,839,526.96                         3,757,989.26

业务招待费                            2,845,703.35                         2,255,720.52

运输装卸费                           20,317,108.21                        15,031,982.54

广告业务宣传费                        1,115,414.85                          197,011.57

营销会务费                            1,462,399.47                          790,042.47

学术推广费                            9,671,103.12                         4,434,062.11

长期待摊费用摊销                      3,175,113.76                         3,168,000.00

仓储费                                2,115,569.15                         1,358,663.66

营销网络运营费                         882,536.23                          2,495,262.72

其他                                   764,167.35                           511,241.52

合计                                 86,089,368.45                        59,388,194.76

其他说明:

64、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                             31,310,176.37                        11,143,317.70

办公费                                3,260,277.61                         2,648,645.18

差旅费                                 708,306.43                          1,149,353.05

业务招待费                            1,750,219.48                         1,193,483.33

折旧费                               23,169,087.62                        11,488,102.32

税金                                  4,502,593.42                         2,303,061.00

研发费                               64,734,081.70                        36,066,792.57

车辆费                                2,999,386.40                         1,877,363.70

无形资产摊销                          7,635,263.40                         4,363,713.29

财务顾问费                             890,846.26                          3,337,384.44

其他                                  7,760,137.84                         4,693,021.24

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合计                                         148,720,376.53                           80,264,237.82

其他说明:

65、财务费用

                                                                                          单位: 元

                 项目               本期发生额                           上期发生额

利息支出                                         4,784,591.36                               9,246.80

减:利息收入                                     2,619,270.57                         10,982,643.91

手续费                                              315,613.94                           104,720.73

汇兑损益                                            -61,781.11                           115,500.00

合计                                             2,419,153.62                         -10,753,176.38

其他说明:

66、资产减值损失

                                                                                          单位: 元

                 项目               本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                                     5,968,728.95                           5,316,032.00

二、存货跌价损失                                    113,903.52                             2,836.35

合计                                             6,082,632.47                           5,318,868.35

其他说明:

67、公允价值变动收益

                                                                                          单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                           上期发生额

其他说明:

68、投资收益

                                                                                          单位: 元

                   项目                本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                          -859,793.84                       -446,188.28

合计                                                  -859,793.84                       -446,188.28

其他说明:

                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

69、营业外收入

                                                                                                  单位: 元

                                                                              计入当期非经常性损益的金             项目             本期发生额                上期发生额                                                                                           额

非流动资产处置利得合计                185,289.75                                                 185,289.75

其中:固定资产处置利得                185,289.75                                                 185,289.75

政府补助                             5,049,494.98              1,561,940.08                     5,049,494.98

其他                                       49,079.84             35,157.50                        49,079.84

合计                                 5,283,864.57              1,597,097.58                     5,283,864.57

计入当期损益的政府补助:                                                                                                  单位: 元

           补助项目          本期发生金额              上期发生金额             与资产相关/与收益相关

税收贡献奖                            400,000.00                600,000.00 与收益相关

优秀发明专利奖                             10,000.00                 8,000.00 与收益相关

科技平台奖                            100,000.00                 30,000.00 与收益相关

专利资助                                   55,000.00             16,000.00 与收益相关

技术改造政府补助                                                150,000.00 与收益相关

园区奖励款                                                       30,000.00 与收益相关

磺苄西林钠设备补助                         33,000.00             33,000.00 与资产相关

注射用药用辅料关键技术研                                      150,000.00                 75,000.00 与资产相关究及产业化

磺苄西林钠技术改造生产线                                           45,000.00             22,500.00 与资产相关建设资金补助

药用辅料扩产、新增抗生素原                                           50,000.04             25,000.00 与资产相关料药生产项目

项目扶持资金(检测仪器购置                                           20,000.04             20,000.04 与资产相关经费)

药用辅料工程技术研究中心                                           50,000.04             50,000.04 与资产相关项目

生物及新材料高新技术产业                                           50,000.04             25,000.00 与资产相关化项目

药用辅料及抗生素原料药生                                     1,251,000.00               417,000.00 与资产相关产项目

阿朴西林原料药及注射用阿                                           50,000.04             25,000.00 与资产相关朴西林的研发与生产

公租房补贴                            146,986.71                 35,440.00 与资产相关

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工业发展引导资金                          99,749.97                                   与资产相关

知识产权示范企业及优秀项                                          50,000.00                                   与收益相关目奖励

知识产权领军人物奖励                      20,000.00                                   与收益相关

财政补助                                   3,000.00                                   与收益相关

财政税收奖励                         276,080.00                                       与收益相关

财政税收奖励                         812,714.10                                       与收益相关

政府奖励资金                         430,964.00                                       与收益相关

技术改造补助                              10,000.00                                   与收益相关

政府奖励资金                               6,000.00                                   与收益相关

长沙市科学技术协会、院士专                                     200,000.00                                       与收益相关家工作站建设经费

湖南省财政厅 2014 年对外投                                     350,000.00                                       与收益相关资合作专项资金

补贴收入                             380,000.00                                       与收益相关

合计                                5,049,494.98                     1,561,940.08                  --

其他说明:

70、营业外支出

                                                                                                            单位: 元

                                                                                      计入当期非经常性损益的金             项目            本期发生额                     上期发生额                                                                                                   额

非流动资产处置损失合计                    26,340.79                                                        26,340.79

其中:固定资产处置损失                    26,340.79                                                        26,340.79

对外捐赠                                  62,440.02                   505,000.00                           62,440.02

其他                                                                      94,562.61

合计                                      88,780.81                   599,562.61                           88,780.81

其他说明:

71、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                            单位: 元

                    项目                     本期发生额                                  上期发生额

当期所得税费用                                            57,256,986.48                                 31,230,678.38

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递延所得税费用                                              -9,016,622.30                          334,216.27

合计                                                        48,240,364.18                        31,564,894.65

(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                     单位: 元

                           项目                                             本期发生额

利润总额                                                                                       335,651,968.61

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  50,347,795.29

子公司适用不同税率的影响                                                                          1,344,128.64

调整以前期间所得税的影响                                                                           -309,277.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                  3,917,796.93

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏                                                                                                 -3,294,604.14损的影响

科技开发费用加计扣除                                                                             -3,765,474.81

所得税费用                                                                                       48,240,364.18

其他说明

72、其他综合收益

详见附注其他综合收益之说明。

73、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

                 项目                          本期发生额                           上期发生额

利息收入                                                     4,052,015.13                         9,550,115.39

收保证金                                                     5,857,235.56                         1,867,000.00

政府补助及奖励                                               3,099,758.10                          834,000.00

其他                                                          148,829.81                               414.99

合计                                                        13,157,838.60                        12,251,530.38

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

                 项目                          本期发生额                           上期发生额

                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

付现的销售费用                                      44,617,133.70                        30,276,996.81

付现的管理费用                                      60,928,678.86                        47,918,214.60

对外捐赠                                               62,440.02                           505,000.00

其他                                                29,700,424.35                         6,593,677.53

合计                                            135,308,676.93                           85,293,888.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收到政府项目补助款                                   2,510,000.00                         3,126,400.00

合计                                                 2,510,000.00                         3,126,400.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

预付投资款                                            800,000.00

合计                                                  800,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收购少数股权支付的现金                               3,000,000.00

合计                                                 3,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                  单位: 元

                 补充资料                  本期金额                               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                     --

净利润                                                287,411,604.43                         193,693,310.95

加:资产减值准备                                        6,082,632.47                           5,318,868.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生                                                       60,453,369.25                          31,460,039.55物资产折旧

无形资产摊销                                            9,901,325.39                           5,013,539.42

长期待摊费用摊销                                        3,563,820.76                           3,168,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产                                                         -158,948.96的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                          4,784,591.36

投资损失(收益以“-”号填列)                           859,793.84                             446,188.28

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -9,843,907.82                            -334,216.27

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 827,285.52

存货的减少(增加以“-”号填列)                   -194,137,833.70                           -18,004,776.44

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填                                                       -9,180,429.70                         -80,083,288.09列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填                                                       14,829,768.95                          33,606,841.49列)

其他                                                      -10,651.38                             -63,306.60

经营活动产生的现金流量净额                            175,382,420.41                         174,221,200.64

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活                                              --                                     --动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                     --

现金的期末余额                                        350,605,936.95                         501,979,735.74

减:现金的期初余额                                    501,979,735.74                         582,577,495.10

现金及现金等价物净增加额                           -151,373,798.79                           -80,597,759.36

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                  单位: 元

                                                                           金额

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                      98,296,067.20

其中:                                                                            --

湖南尔康正阳药用胶囊有限公司                                                                        52,000,000.00

湖南洞庭柠檬酸化学有限公司                                                                          25,000,000.00

中山市凯博思淀粉材料科技有限公司                                                                    21,296,067.20

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                              12,420,934.68

其中:                                                                            --

湖南尔康正阳药用胶囊有限公司                                                                         1,355,783.82

湖南洞庭柠檬酸化学有限公司                                                                           1,268,451.77

中山市凯博思淀粉材料科技有限公司                                                                     9,796,699.09

其中:                                                                            --

取得子公司支付的现金净额                                                                            85,875,132.52

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                        单位: 元

                                                                                 金额

其中:                                                                            --

其中:                                                                            --

其中:                                                                            --

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                        单位: 元

                   项目                          期末余额                               期初余额

一、现金                                                    350,605,936.95                         501,979,735.74

其中:库存现金                                                1,488,988.29                            129,155.53

         可随时用于支付的银行存款                           345,702,302.27                         501,850,580.21

         可随时用于支付的其他货币资金                         3,414,646.39

三、期末现金及现金等价物余额                                350,605,936.95                         501,979,735.74

其中:母公司或集团内子公司使用受限制                                                            107,938,670.29                          20,394,003.13的现金和现金等价物

其他说明:

                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

76、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                单位: 元

                     项目                           期末账面价值                                受限原因

固定资产                                                           21,004,100.00 长期借款抵押

无形资产                                                           31,714,100.00 长期借款抵押

合计                                                               52,718,200.00                   --

其他说明:       本期用于抵押的无形资产账面净值31,714,100.00元,该无形资产总面积为93,732.58㎡,其中用于本公司长期借款抵押的面积为27,792㎡。

77、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                单位: 元

              项目                   期末外币余额                     折算汇率                  期末折算人民币余额

其中:美元                                  17,639,919.97 6.1190                                           107,938,670.30

预付账款

 其中:美元                                      9,009.54 6.1190                                                55,129.38

其他应收款

 其中:美元                                   707,800.00 6.1190                                              4,331,028.20

预收账款

 其中:美元                                    97,383.62 6.1190                                               595,890.37

应付账款

 其中:美元                                   429,001.43 6.1190                                              2,625,059.75

其他应付款

 其中:美元                                   788,708.95 6.1190                                              4,826,110.07

短期借款

 其中:港币                                 80,000,000.00 0.7889                                            63,112,000.00

其他说明:

                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用       1)本公司全资子公司湖南尔康(香港)有限公司,注册资本1万元港币,于2013年6月17日在香港特别行政区设立,本公司持有100%股权。该公司以美元为记账本位币,主要从事国际贸易业务。       2)本公司子公司湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司(以下简称尔康(柬埔寨)),注册资本1,000万美元,于2013年8月在柬埔寨王国金边市成立。由本公司子公司尔康(香港)于持有尔康(柬埔寨)100%的股权。该公司以美元为记账本位币,经营范围:酒精、木薯淀粉等药用辅料的生产、销售,药品、医药设备进出口及代理。       3)本公司子公司旺康生化有限公司,注册资本1000万美元,于2014年8月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司尔康(柬埔寨)持有其70%的股权。该公司以美元为记账本位币,经营范围:柠檬酸、柠檬酸钠、柠檬酸钾、柠檬酸铵系列产品制造销售。

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                            单位: 元

                                                                                          购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                      购买日的确                                                                购买日                    末被购买方 末被购买方       称             点        本         例          式                      定依据                                                                                            的收入        的净利润

长沙正阳药              2014 年 03 月 52,000,000.0                      2014 年 03 月 控制权发生    29,942,076.8用胶囊有限                                 100.00% 现金收购                                              -6,784,265.04              01 日                   0                       01 日          转移公司

湖南洞庭柠              2014 年 06 月 25,000,000.0                      2014 年 06 月 控制权发生    21,388,505.5檬酸化学有                                  51.00% 现金收购                                              2,784,804.91              01 日                   0                       01 日          转移限公司

中山市凯博 2013 年 09 月 19,998,000.0                                            33.33% 现金收购思淀粉材料 01 日                    0                         2014 年 09 月 控制权发生                                                                                                         -3,654,198.09科技有限公 2014 年 09 月 21,296,067.2                         01 日          转移                                            36.65% 现金收购司         01 日

其他说明:

                                                                              湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

(2)合并成本及商誉

         项 目                                           湖南尔康正阳药用 湖南洞庭柠檬酸化 中山市凯博思淀粉材                                                         胶囊有限公司         学有限公司            料科技有限公司         合并成本              现金                                            52,000,000.00         25,000,000.00             21,296,067.20              购买日之前持有的股权于购买日的公                                                                18,705,183.23         允价值         合并成本合计                                         52,000,000.00         25,000,000.00             40,001,250.43         减:取得的可辨认净资产公允价值份额                   46,032,141.89         20,263,147.05             39,273,589.03         商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允               5,967,858.11          4,736,852.95                 727,661.40         价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:大额商誉形成的主要原因:其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

   项    目               湖南尔康正阳药用胶囊有限公司      湖南洞庭柠檬酸化学有限公司         中山市凯博思淀粉材料科技有限公司

                             购买日         购买日           购买日            购买日             购买日             购买日

                            公允价值        账面价值         公允价值          账面价值          公允价值           账面价值

  资产

     货币资金                1,355,783.82    1,355,783.82     1,268,451.77      1,268,451.77       9,796,699.09       9,796,699.09

     应收票据                5,827,402.56    5,827,402.56

     应收账款                5,880,093.72    5,880,093.72     7,639,722.69      7,639,722.69

     预付款项                2,782,808.01    2,782,808.01     4,279,288.99      4,279,288.99       4,188,118.87       4,188,118.87

     其他应收款              9,345,238.01    9,345,238.01    10,094,347.90     10,094,347.90         263,691.37        263,691.37

     存货                    7,249,931.82    6,284,884.41     5,364,834.84      5,364,834.84

     固定资产               39,455,273.78   39,168,260.86    68,166,423.32     39,253,143.29       3,617,965.01       3,617,965.01

     在建工程                                                    10,125.00         10,125.00         109,747.80        109,747.80

     无形资产               15,198,989.00   15,198,989.00    27,280,778.43     10,485,874.60      38,039,425.04      38,039,425.04

     递延所得税资产           330,265.51      330,265.51                                             222,027.30        222,027.30

  负债

     短期借款                8,000,000.00    8,000,000.00    48,000,000.00     48,000,000.00

     应付款项               10,937,366.19   10,937,366.19     1,232,394.04      1,232,394.04         160,181.60        160,181.60

     预收款项                 -330,875.50     -330,875.50     1,117,927.03      1,117,927.03

     应付职工薪酬             491,508.50      491,508.50                                              58,687.61         58,687.61

     应交税费                 973,779.64      973,779.64        911,851.76        911,851.76        -571,326.03        -571,326.03

     其他应付款             17,210,159.49   17,210,159.49    26,253,911.64     26,253,911.64         468,969.50        468,969.50

     递延收益                 730,000.00      730,000.00

  净资产

                                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

      实收资本              16,000,000.00   16,000,000.00      20,000,000.00    20,000,000.00     20,000,000.00     60,000,000.00

      资本公积              28,309,142.13   19,852,645.45      56,247,517.32    17,395,561.04     17,395,561.04        39,500.00

      盈余公积                528,977.17      528,977.17

      未分配利润            11,780,164.96   11,780,164.96     -36,515,856.43    -36,515,856.43   -36,515,856.43     -3,918,338.20

      归属于母公司所有者    46,032,141.89   48,161,787.58      39,731,660.89       879,704.61       879,704.61      56,121,161.80

  权益合计

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:    湖南尔康正阳药用胶囊有限公司(原名长沙正阳药用胶囊有限公司)根据开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2014]1-022号《长沙正阳药用胶囊有限公司可辩认资产及负债公允价值评估报告》确认可辨认资产、负债公允价值。    湖南洞庭柠檬酸化学有限公司根据开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2014]1-009号调整确认可辨认资产、负债公允价值。    中山市凯博思淀粉材料科技有限公司的可辨认资产主要为无形资产,该项无形资产主要系2013年度张诺滋等6位自然人出资投入的专有技术,开元资产评估公司已于2013年6月26日对该专有技术的市场价值进行了评估,评估值为40,041,500元。其他可辨认资产和负债主要为流动资产及流动负债,按账面价值确认公允价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债:    本公司未承担被购买方的或有负债。其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易√ 是 □ 否                                                                                                                        单位: 元

                                                                  购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持                      购买日之前原持有 购买日之前原持有                                                                  股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他   被购买方名称       股权在购买日的账 股权在购买日的公                                                                  重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资                           面价值               允价值                                                                       得或损失              及主要假设           收益的金额

中山市凯博思淀粉                           18,705,183.23        18,705,183.23材料科技有限公司

其他说明:

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                                        单位: 元

 被合并方名 企业合并中 构成同一控                           合并日的确 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被                                            合并日     称          取得的权益 制下企业合                       定依据       初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净

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                比例       并的依据                         被合并方的 被合并方的             入            利润                                                               收入         净利润

其他说明:

(2)合并成本

或有对价及其变动的说明:其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

企业合并中承担的被合并方的或有负债:其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

         公司名称                      股权取得方式    股权取得时点              出资额            出资比例       湖南湘阴尔康明胶有限公司        新设子公司      2014年6月25日          38,000,000.00        100.00%       湖南同泰胶囊有限公司            新设子公司      2014年2月11日          16,500,000.00        55.00%       旺康生化有限公司                新设孙公司      2014年8月7日           79,547,000.00        70.00%

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6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

                                                                        持股比例     子公司名称     主要经营地          注册地      业务性质                                      取得方式                                                                 直接              间接

湖南尔康湘药制                  浏阳市         浏阳市          制造业             98.69%                     同一控制合并药有限公司

湖南湘利来化工                  浏阳市         浏阳市          流通业            100.00%                     同一控制合并有限公司

湖南湘易康制药                                                                                 非同一控制下企                  益阳市         益阳市          制造业            100.00%有限公司                                                                                       业合并

南宁市桂之隆药                                                                                 非同一控制下企                  南宁市         南宁市          制造业            100.00%用辅料有限公司                                                                                 业合并

湖南省药用辅料工程技术研究中 浏阳市            浏阳市          服务业             70.00%                     投资设立心有限公司

广东粤尔康制药                  中山市         中山市          制造业            100.00%                     投资设立有限公司

湖南尔康(香港)                香港             香港            销售、贸易        100.00%                     投资设立有限公司

湖南尔康(柬埔寨)投资有限公     马德望         金边市          制造业                              100.00% 投资设立司

旺康生化有限公                  马德望         马德望          制造业                               70.00% 投资设立司

湖南尔康正阳药                                                                                 非同一控制下企                  北山           北山            制造业            100.00%用胶囊有限公司                                                                                 业合并

湖南尔康北山明                                                                                 非同一控制下企                  湘阴           湘阴            制造业                              100.00%胶有限公司                                                                                     业合并

湖南洞庭柠檬酸                                                                                 非同一控制下企                  湘阴           湘阴            制造业             51.00%化学有限公司                                                                                   业合并

中山市凯博思淀                                                                                               非同一控制下企粉材料科技有限 中山市            中山市          制造业             69.98%                                                                                               业合并公司

湖南同泰胶囊有 浏阳市            浏阳市          制造业             55.00%                     投资设立

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限公司

湖南湘阴尔康明                   湘阴县              湘阴县             制造业                           100.00%                          投资设立胶有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:

(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                                      单位: 元

                                                        本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分       子公司名称              少数股东持股比例                                                                   期末少数股东权益余额                                                                   损益                     派的股利

湖南尔康湘药制药有限                                                1.31%                1,077,649.59                                               5,487,971.73公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                      单位: 元

                                   期末余额                                                            期初余额 子公司          流动资      非流动    资产合    流动负      非流动     负债合     流动资       非流动    资产合       流动负      非流动     负债合  名称             产       资产        计          债        负债        计          产       资产        计           债        负债         计

湖南尔康湘药    317,330, 128,305, 445,636, 23,375,5 3,331,93 26,707,5 231,768, 144,302, 376,070, 23,375,5 3,331,93 26,707,5制药有       836.80    822.55    659.35       86.64       2.94      19.58       194.57    383.12     577.69       86.64        2.94      19.58限公司

                                                                                                                                      单位: 元

                                       本期发生额                                                     上期发生额子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                             综合收益总 经营活动现                  营业收入       净利润                                          营业收入          净利润                                                   额            金流量                                                额            金流量

湖南尔康湘               341,464,230. 82,263,327.2                       -60,025,246.8 238,485,500. 66,992,909.5                          102,093,277.药制药有限                         10               5                                 8              41               3公司

其他说明:

                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

                                                                           持股比例               对合营企业或联合营企业或联营                 主要经营地        注册地        业务性质                                         营企业投资的会   企业名称                                                         直接              间接                                                                                                   计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额

合营企业:                                           --                                      --

下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                      --

联营企业:                                           --                                      --

下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                      --

其他说明

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(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                        单位: 元

                            累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失                                       失                      享的净利润)

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

                                                                                  持股比例/享有的份额  共同经营名称        主要经营地            注册地           业务性质                                                                                直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。    本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。    (一) 信用风险    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。    本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。    1. 应收账款、应收票据    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2014年12月31日,本公司具有特定信用风险集中,本公司的应收账款的69.87%(2013年12月31日:57.92%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

                                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

       2. 其他应收款       本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。       本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下:          项 目                                                     期末数                           未逾期未减值                            已逾期未减值                          合 计                                                    1年以内          1-2年            2年以上    应收票据                  38,258,649.66                                                         38,258,649.66          小 计                   38,258,649.66                                                         38,258,649.66       (续上表)          项 目                                                     期初数                           未逾期未减值                            已逾期未减值                          合 计                                                    1年以内          1-2年            2年以上    应收票据                  43,676,493.99                                                         43,676,493.99          小 计                   43,676,493.99                                                         43,676,493.99       (二) 流动风险       流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。       为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。       金融负债按剩余到期日分类            项 目                                                  期末数                           账面价值         未折现合同金额          1年以内              1-3年           3年以上         银行借款          359,612,000.00         390,027,326.00   173,161,326.00      216,866,000.00         应付账款           70,737,652.55          70,737,652.55    70,737,652.55         其他应付款         19,910,839.41          19,910,839.41    19,910,839.41            小 计          450,260,491.96         480,675,817.96   263,809,817.96      216,866,000.00       (续上表)            项 目                                                  期初数                           账面价值         未折现合同金额           1年以内             1-3年          3年以上         应付账款           19,050,606.33          19,050,606.33     19,050,606.33         其他应付款         18,836,477.84          18,836,477.84     18,836,477.84            小 计           37,887,084.17          37,887,084.17     37,887,084.17       (三) 市场风险       市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。       1. 利率风险       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。       截至2014年12月31日,本公司以同期同档次国家基准利率下浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币359,612,000.00元,在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的50%基准点的变动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重

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大的影响。     2. 外汇风险     外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司          境外子公司有关。本公司主要于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。     本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。     (四) 资本风险管理     本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。     本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。     本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2014年12月31日,本公司的资产负债比率为24.44%(2013年12月31日:7.81%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                       单位: 元

                                                            期末公允价值          项目           第一层次公允价值计                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计                                 量

一、持续的公允价值计量           --                    --                   --                   --

二、非持续的公允价值计                                 --                    --                   --                   --量

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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

                                                                       母公司对本企业的 母公司对本企业的   母公司名称          注册地           业务性质          注册资本                                                                           持股比例           表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                 合营或联营企业名称                                      与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

                   其他关联方名称                                    其他关联方与本企业关系

其他说明

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5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表                                                                                                                 单位: 元

           关联方                  关联交易内容                  本期发生额                         上期发生额

出售商品/提供劳务情况表                                                                                                                 单位: 元

           关联方                  关联交易内容                  本期发生额                         上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:                                                                                                                 单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                     托管收益/承包收 本期确认的托管                                                  受托/承包起始日 受托/承包终止日      称                称               型                                            益定价依据        收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:                                                                                                                 单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                     托管费/出包费定 本期确认的托管                                                  委托/出包起始日 委托/出包终止日      称                称               型                                                价依据          费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:                                                                                                                 单位: 元

    承租方名称                 租赁资产种类               本期确认的租赁收入              上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:                                                                                                                 单位: 元

    出租方名称                 租赁资产种类                  本期确认的租赁费              上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方                                                                                                                 单位: 元

      被担保方                担保金额              担保起始日                担保到期日        担保是否已经履行完毕

                                                                       湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

本公司作为被担保方                                                                                                                   单位: 元

         担保方              担保金额             担保起始日                担保到期日            担保是否已经履行完毕

                                                                                                 否

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

                                                                                                                   单位: 元

         关联方              拆借金额                  起始日                 到期日                        说明

拆入

拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                                   单位: 元

            关联方                关联交易内容                      本期发生额                        上期发生额

(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                本期发生额                                  上期发生额

关键管理人员报酬                                                       6,106,848.42                           3,468,293.83

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                   单位: 元

                                                      期末余额                                   期初余额       项目名称          关联方                                           账面余额              坏账准备             账面余额              坏账准备

(2)应付项目

                                                                                                                   单位: 元

           项目名称                     关联方                     期末账面余额                    期初账面余额

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7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用                                                                                                      单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                     5,130,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额                                                                             0.00

公司本期失效的各项权益工具总额                                                                        92,910.00

                                                              期权总数 570 万股,首次授予 513 万股,预留 57 万                                                              股。本次股票期权激励计划涉及股票期权的行权价格                                                              为 33.12 元,权益分派调整后的行权价格为 17.38 元,                                                              预留部分股票期权的行权价格在该部分股票期权授                                                              予时由董事会决定,预留股票期权将在激励计划生效公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限                                                              后 12 个月内进行授予。在可行权日内,若达到激励                                                              计划规定的行权条件,授予的股票期权自本期激励计                                                              划授予日起满 12 个月后,激励对象应在未来 36 个月                                                              内分 3 期行权,第一期 30%,第二期 30%,第三期                                                              40%。

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用                                                                                                      单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法                         根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值。

                                                         去除已离职和处罚的股份数 92,910 股,公司预计其他激励可行权权益工具数量的确定依据                             对象不存在离职可能,并且预计能达到可行权条件,故预                                                         计可行权权益工具数量的最佳估计为 5,037,090 份。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                        30,683,068.83

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                            30,683,068.83

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

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4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                     单位: 元

                                                         对财务状况和经营成果的影           项目                        内容                                           无法估计影响数的原因                                                                   响数

                                                        总额(含发行费用)不超过 20股票和债券的发行             向特定对象非公开募集资金                                                        亿元

                             在西藏林芝县投资设立全资 公司使用自有资金人民币 1重要的对外投资                             子公司                     亿元进行投资新设

2、利润分配情况

                                                                                                     单位: 元

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3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                                           单位: 元

                                                         受影响的各个比较期间报表    会计差错更正的内容              处理程序                                                  累积影响数                                                                 项目名称

(2)未来适用法

           会计差错更正的内容                     批准程序                          采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                                           单位: 元

                                                                                                 归属于母公司所     项目             收入         费用          利润总额        所得税费用          净利润      有者的终止经营                                                                                                      利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:    (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;    (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

    (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。    本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部时,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。    本公司以地区分部为基础确定报告分部时,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

(2)报告分部的财务信息

    (1) 主营业务收入、主营业务成本    1) 地区分部           项 目                                主营业务收入                       主营业务成本         国内销售         华中地区                                         625,151,628.28                   480,878,043.36         华东地区                                         216,493,491.15                   131,926,288.32         华北地区                                          58,240,087.01                     39,669,730.57         西南地区                                          99,889,643.89                     62,763,751.82         华南地区                                         667,134,953.24                   418,311,460.15         东北地区                                          60,552,133.60                     40,876,400.94         西北地区                                            9,381,742.45                     5,680,719.49          小 计                                        1,736,843,679.62                   1,180,106,394.65         国外销售                                          84,143,179.78                     59,423,154.88          小 计                                            84,143,179.78                     59,423,154.88         分部间抵销                                       -507,339,014.06                  -482,540,220.98          合 计                                        1,313,647,845.34                     756,989,328.55    2) 业务分部           项 目                                主营业务收入                       主营业务成本         药用辅料                                      1,233,745,636.78                     835,044,471.05         成品药                                           340,761,640.50                    180,699,930.78         其他品种                                         246,479,582.12                    223,785,147.70         分部间抵销                                       -507,339,014.06                  -482,540,220.98          合 计                                        1,313,647,845.34                     756,989,328.55    (2) 资产总额、负债总额           项 目                境内               境外               分部间抵销            合 计         资产总额            2,887,758,124.32     655,593,219.04      -1,322,797,382.52   2,220,553,960.84         负债总额              827,179,912.14     500,579,890.37        -785,115,082.82     542,644,719.69

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(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因。

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                        单位: 元

                                          期末余额                                                期初余额

                        账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备       类别                                                      计提比 账面价值                                                   账面价值                      金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例                                                        例

按信用风险特征组                     88,283,3             9,006,32             79,276,98 59,267,             5,999,681                53,268,210.合计提坏账准备的                100.00%               10.20%                       100.00%                   10.12%                       10.02                  5.08                  4.94 891.21                      .02应收账款

                     88,283,3             9,006,32             79,276,98 59,267,             5,999,681                53,268,210.合计                            100.00%               10.20%                       100.00%                   10.12%                       10.02                  5.08                  4.94 891.21                      .02

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√ 适用 □ 不适用                                                                                                                        单位: 元

                                                                          期末余额              账龄                                          应收账款                        坏账准备                           计提比例

1 年以内分项

1 年以内                                          88,016,985.41                    8,801,698.54                           10.00%

1 年以内小计                                      88,016,985.41                    8,801,698.54                           10.00%

1至2年                                                66,957.15                      13,391.43                            20.00%

2至3年                                                16,264.70                       8,132.35                            50.00%

3 年以上                                             183,102.76                     183,102.76                           100.00%

3至4年                                               183,102.76                     183,102.76                           100.00%

合计                                              88,283,310.02                    9,006,325.08                           10.20%

                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,006,644.06 元;本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:                                                                                                             单位: 元

                单位名称                         收回或转回金额                                收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                             单位: 元

                           项目                                                     核销金额

其中重要的应收账款核销情况:                                                                                                             单位: 元

                                                                                                   款项是否由关联交     单位名称         应收账款性质        核销金额           核销原因         履行的核销程序                                                                                                          易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

  单位名称                                           账面余额         占应收账款余额       坏账准备                                                                        的比例(%)****************                                      53,835,023.82              60.98     5,383,502.38

****************                                      14,097,349.35              15.97     1,409,734.94

****************                                       3,099,689.16                 3.51       309,968.92

****************                                       1,789,530.52                 2.03       178,953.05

****************                                       1,055,252.00                 1.20       105,525.20

  小 计                                               73,876,844.85              83.69     7,387,684.49

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

                                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                         单位: 元

                                          期末余额                                                期初余额

                         账面余额             坏账准备                       账面余额               坏账准备       类别                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值                      金额       比例      金额                            金额      比例       金额       计提比例                                                         例

按信用风险特征组                     483,735,             90,857.8              483,644,1 160,394             330,671.7                 160,064,11合计提坏账准备的                100.00%                 0.02%                       100.00%                    0.21%                      024.31                      7                66.44 ,787.30                       7                      5.53其他应收款

                     483,735,             90,857.8              483,644,1 160,394             330,671.7                 160,064,11合计                            100.00%                 0.02%                       100.00%                    0.21%                      024.31                      7                66.44 ,787.30                       7                      5.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√ 适用 □ 不适用                                                                                                                         单位: 元

                                                                           期末余额              账龄                                          其他应收款                       坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

一年以内                                              746,978.68                      74,697.87                            10.00%

1 年以内小计                                          746,978.68                      74,697.87                            10.00%

1至2年                                                 12,300.00                       2,460.00                            20.00%

2至3年                                                 27,400.00                      13,700.00                            50.00%

合计                                                  786,678.68                      90,857.87

确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-239,813.90 元;本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:                                                                                                                         单位: 元

                                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                  单位名称                            转回或收回金额                                      收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

                             项目                                                              核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                              款项是否由关联交       单位名称        其他应收款性质       核销金额                核销原因               履行的核销程序                                                                                                                     易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                          单位: 元

                  款项性质                              期末账面余额                                 期初账面余额

押金保证金                                                                    786,678.68                               3,262,968.35

拆借款                                                               482,948,345.63                                  157,131,818.95

合计                                                                 483,735,024.31                                  160,394,787.30

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末       单位名称          款项的性质         期末余额                  账龄                                    坏账准备期末余额                                                                                       余额合计数的比例

                                                             1 年以内****************      借支                  304,235,718.22 212,782,218.22;1-2                      62.89%                                                             年 91,453,500.00

****************      借支                      70,443,178.96 1 年以内                              14.56%

****************      借支                      60,218,600.33 1 年以内                              12.45%

****************      借支                      37,176,114.47 1 年以内                               7.69%

****************      借支                      10,874,733.65 1 年以内                               2.25%

合计                          --            482,948,345.63               --                         99.84%

(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                          预计收取的时间、金额         单位名称            政府补助项目名称            期末余额                     期末账龄                                                                                                                 及依据

                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

                                                                                                           单位: 元

                                   期末余额                                             期初余额       项目                  账面余额         减值准备         账面价值         账面余额           减值准备       账面价值

对子公司投资     389,852,498.30                    389,852,498.30   217,088,856.86                    217,088,856.86

对联营、合营企                                                                     19,564,977.07                     19,564,977.07业投资

合计             389,852,498.30                    389,852,498.30   236,653,833.93                    236,653,833.93

(1)对子公司投资

                                                                                                           单位: 元

                                                                                     本期计提减值准 减值准备期末余   被投资单位      期初余额        本期增加         本期减少         期末余额                                                                                          备              额

湖南湘利来化工                    4,942,418.00                                      4,942,418.00有限公司

湖南湘易康制药                   10,000,000.00                                     10,000,000.00有限公司

湖南尔康湘药制                  155,666,438.86    1,262,391.01                    156,928,829.87药有限公司

南宁市桂之隆药                   29,480,000.00                                     29,480,000.00用辅料有限公司

湖南省药用辅料工程技术研究中      7,000,000.00                                      7,000,000.00心有限公司

广东粤尔康制药                   10,000,000.00                                     10,000,000.00有限公司

中山市凯博思淀粉材料科技有限                     40,001,250.43                     40,001,250.43公司

湖南尔康正阳药                                   52,000,000.00                     52,000,000.00用胶囊有限公司

湖南洞庭柠檬酸                     25,000,000.00                     25,000,000.00

                                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

化学有限公司

湖南同泰胶囊有                                             16,500,000.00                            16,500,000.00限公司

湖南湘阴尔康明                                             38,000,000.00                            38,000,000.00胶有限公司

合计                     217,088,856.86     172,763,641.44                       389,852,498.30

(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                                  单位: 元

                                                              本期增减变动

                                               权益法下                          宣告发放                                         减值准备投资单位 期初余额                                           其他综合 其他权益                 计提减值                 期末余额                         追加投资 减少投资 确认的投                              现金股利                    其他                 期末余额                                                            收益调整     变动                   准备                                                资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

中山市凯博思淀粉 19,564,97                              -859,793.                                                  -18,705,1                                                                                                                                      0.00材料科技          7.07                                84                                                      83.23有限公司

           19,564,97                            -859,793.                                                  -18,705,1小计                  7.07                                84                                                      83.23

           19,564,97                            -859,793.                                                  -18,705,1合计                  7.07                                84                                                      83.23

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                                  单位: 元

                                                  本期发生额                                              上期发生额           项目                                      收入                        成本                         收入                        成本

主营业务                              651,879,334.15              368,899,783.67               472,185,348.46              285,008,831.49

其他业务                                  21,572,100.10                2,183,933.27                   447,480.33               421,774.10

合计                                  673,451,434.25              371,083,716.94               472,632,828.79              285,430,605.59

其他说明:

5、投资收益

                                                                                                                                  单位: 元

                                                                       湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                    项目                           本期发生额                              上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                     -859,793.84                            -446,188.28

合计                                                             -859,793.84                            -446,188.28

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用                                                                                                         单位: 元

                    项目                              金额                                     说明

非流动资产处置损益                                                158,948.96

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享                            5,049,494.98受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -13,360.18

减:所得税影响额                                                  690,803.55

       少数股东权益影响额                                         272,140.33

合计                                                            4,232,139.88                    --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

                                                                                        每股收益            报告期利润                 加权平均净资产收益率                                                                       基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  19.84%                    0.63                   0.63

扣除非经常性损益后归属于公司                                                              19.55%                    0.63                   0.63普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、会计政策变更相关补充资料

√ 适用 □ 不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:                                                                                                            单位:元

           项目                 2013 年 1 月 1 日           2013 年 12 月 31 日             2014 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                             582,577,495.10               501,979,735.74                  350,605,936.95

    应收票据                              25,193,217.49                43,676,493.99                   38,258,649.66

    应收账款                              79,303,236.75               123,198,080.25                  184,341,056.97

    预付款项                              50,523,133.96                55,284,349.00                   26,734,960.65

    应收利息                                                            1,432,744.56

    其他应收款                               486,390.96                 5,751,118.87                   13,362,616.15

    存货                                 106,998,147.79               125,002,924.23                  331,710,681.01

    其他流动资产                           7,671,306.25                10,041,423.33                   28,805,982.52

流动资产合计                             852,752,928.30               866,366,869.97                  973,819,883.91

非流动资产:

    长期股权投资                                                       19,564,977.07

    投资性房地产                                                                                       25,259,534.44

    固定资产                             216,663,692.59               393,913,437.53                  718,834,269.04

    在建工程                             112,298,031.57                99,538,213.58                  277,776,529.08

    无形资产                              34,041,289.74                48,615,297.06                  180,982,200.38

    开发支出                                                                                            3,265,771.29

    商誉                                                                                               11,432,372.46

    长期待摊费用                          14,784,000.00                11,616,000.00                   10,822,924.48

    递延所得税资产                         7,052,086.16                 7,386,302.43                   17,560,475.76

    其他非流动资产                                                                                        800,000.00

非流动资产合计                           384,839,100.06               580,634,227.67                1,246,734,076.93

资产总计                               1,237,592,028.36             1,447,001,097.64                2,220,553,960.84

                                            湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

流动负债:

       短期借款                                                           159,612,000.00

       应付账款            14,667,340.58       19,050,606.33               70,737,652.55

       预收款项             9,405,821.26       14,559,782.27               15,203,597.24

       应付职工薪酬        12,145,247.34       13,698,631.42               19,423,749.33

       应交税费             6,749,872.10       27,701,894.98               26,237,355.71

       应付股利                59,833.62

       其他应付款          13,526,751.18       18,836,477.84               19,910,839.41

流动负债合计               56,554,866.08       93,847,392.84              311,125,194.24

非流动负债:

       长期借款                                                           200,000,000.00

       递延收益            16,761,583.29       19,160,043.21               20,454,306.33

       递延所得税负债                                                      11,065,219.12

非流动负债合计             16,761,583.29       19,160,043.21              231,519,525.45

负债合计                   73,316,449.37      113,007,436.05              542,644,719.69

所有者权益:

       股本               239,200,000.00      239,200,000.00              454,480,000.00

       资本公积           670,613,830.84      670,613,830.84              533,856,899.67

       其他综合收益                                 8,078.25                  -56,450.68

       专项储备                73,957.98           10,651.38

       盈余公积            18,566,556.05       28,456,203.08               44,180,315.00

       未分配利润         229,338,338.42      388,458,141.02              589,262,675.04

归属于母公司所有者权益                         1,157,792,683.29   1,326,746,904.57            1,621,723,439.03合计

       少数股东权益         6,482,895.70        7,246,757.02               56,185,802.12

所有者权益合计           1,164,275,578.99   1,333,993,661.59            1,677,909,241.15

负债和所有者权益总计     1,237,592,028.36   1,447,001,097.64            2,220,553,960.84

5、其他

                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2014 年年度报告全文

                                    第十节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的《2014年年度报告》文本原件二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本四、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有档文本及公告原稿五、其他备查文件

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