财政学之财政概念和职能.pptx_01财政概念和职能

时间:2021年12月07日 05:11:42

1、中国金融期货交易所China Financial Futures Exchange 第一节第一节 财政概念财政概念第二节第二节 政府和市场关系政府和市场关系 第三节第三节 财政职能财政职能n课程思考n什么是公共产品?n什么是公共需要?n如何判别公共产品与私人产品?n如何理解市场失灵?n如何理解政府失灵?2第一节第一节 财政概念财政概念n 一、财政的根本含义一、财政的根本含义n 二、财政的根本特征二、财政的根本特征n 三、公共产品与公共需要三、公共产品与公共需要n 四、关于财政与四、关于财政与“公共财政公共财政3l一、财政的根本含义一、财政的根本含义n 一一“财政一词的来源财政一词的来源n Finance一词,源于公元一词,源于公元13-15世纪时拉丁文世纪时拉丁文Finis,指结算支付期限之意。后来变为指结算支付期限之意。后来变为Finare,那么有支付款项、裁定款项、确定罚款支付等含那么有支付款项、裁定款项、确定罚款支付等含义。义。n 到到16世纪转为法语,逐渐成为世纪转为法语,逐渐成为Finances,始有公,始有公共收入的意义。共收入的意义。n 到到17世纪后,专门用以指国家的理

2、财,世纪后,专门用以指国家的理财,19世纪进世纪进一步说明一步说明Finance是一切公共团体的理财,是一切公共团体的理财,20世世纪初由法国传入其它国家,用以指国家及其他公纪初由法国传入其它国家,用以指国家及其他公共团体的理财。共团体的理财。4日本引进西方日本引进西方Finance一词,同时借鉴中国古代的一词,同时借鉴中国古代的“财与财与“政的的词意,创立政的的词意,创立“财政一语。财政一语。1882年日本率先使用年日本率先使用“财政奏折一词。这样财政也就逐财政奏折一词。这样财政也就逐渐在我国清朝文献中引用。渐在我国清朝文献中引用。当时一般解释为财者钱财也,政者政治也,财政者当时一般解释为财者钱财也,政者政治也,财政者乃管理公共钱财或财货之事也,这便是财政乃管理公共钱财或财货之事也,这便是财政(Public Finance)词义的由来。词义的由来。1898年,清光绪年,清光绪24年,戊戌变法年,戊戌变法“明定国是诏书:明定国是诏书: “改革财政,实行国家预算改革财政,实行国家预算Business Finance 企业财务企业财务 Public Finance 财政或公共财政财政或公共

3、财政5n 二财政是一种国家或政府的经济行为二财政是一种国家或政府的经济行为n 财政是一种经济行为或经济现象,这种经济行为财政是一种经济行为或经济现象,这种经济行为或经济现象的主体是国家或政府。或经济现象的主体是国家或政府。n 政府经济学政府经济学 n 公共部门经济学公共部门经济学n 公共经济学公共经济学 n 现代现代“政治经济学政治经济学6国家与政府国家与政府国家国家(State)从广义上讲,是指拥有法律强制手段的一从广义上讲,是指拥有法律强制手段的一套机构。国家在其领土之内享有制定法规的垄断权,套机构。国家在其领土之内享有制定法规的垄断权,通过有组织的政府来实现。通过有组织的政府来实现。政府政府(Government)这一术语在不同的场合有不同的这一术语在不同的场合有不同的含义。它可以指管理的过程,指权力的行使;也可以含义。它可以指管理的过程,指权力的行使;也可以指该过程的存在,指指该过程的存在,指“有秩序的法规的状况;还可有秩序的法规的状况;还可能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系。能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系。我们在日常生活中经常将国家和政府这两个概念

4、交替我们在日常生活中经常将国家和政府这两个概念交替使用,本课程这里也是如此。使用,本课程这里也是如此。或:政府是国家的执行机构和行政机关。或:政府是国家的执行机构和行政机关。7n 政府的根本特征政府的根本特征n 1.政府拥有强制权利;政府拥有强制权利;n 2.政府部门的主要决策者是民选的;政府部门的主要决策者是民选的;n 3.政府追求的不是利润;政府追求的不是利润;n 4.政府有效劳于全体社会成员的义务。政府有效劳于全体社会成员的义务。8国家理论国家理论契约论:国家是公民之间自由达成契约的结果,目契约论:国家是公民之间自由达成契约的结果,目的是为公民效劳。的是为公民效劳。掠夺论:国家是掠夺和剥削的产物,是统治者掠夺掠夺论:国家是掠夺和剥削的产物,是统治者掠夺和剥削被统治者的工具。和剥削被统治者的工具。诺思的国家理论:诺思的国家理论:“暴力潜能学说。国家带有暴力潜能学说。国家带有“契约和契约和“掠夺的双重属性。假设暴力潜能在掠夺的双重属性。假设暴力潜能在公民之间进行平等分配,便产生契约性的国家;假公民之间进行平等分配,便产生契约性的国家;假设这样的分配是不平等的,便产生了掠夺性设这样的分

5、配是不平等的,便产生了掠夺性(或剥削或剥削性性)的国家。的国家。9n 三简略的财政概念三简略的财政概念 n 一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一局一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一局部国民收入用于满足公共需要的收支活动,以到部国民收入用于满足公共需要的收支活动,以到达优化资源配置、公平分配及经济稳定与开展的达优化资源配置、公平分配及经济稳定与开展的目标。目标。n 或:财政是以国家为主体的分配活动。或:财政是以国家为主体的分配活动。(陈共陈共)n 公共财政是以满足公共需要为目的,以提供公共公共财政是以满足公共需要为目的,以提供公共产品为手段,以弥补市场失灵为活动范围的一种产品为手段,以弥补市场失灵为活动范围的一种以政府为主体的资源配置方式。公共性和与市场以政府为主体的资源配置方式。公共性和与市场经济有必然联系是公共财政的两大根本点。经济有必然联系是公共财政的两大根本点。 10公共财政定义分析:公共财政定义分析:概而言之,西方对公共财政的定义,一般是从政概而言之,西方对公共财政的定义,一般是从政府与市场的关系出发,划分出公共领域与私人领府与市场的关系出发,划分出公共领域与私人领域

6、,进而探讨公共领域的需要与满足,即公共需域,进而探讨公共领域的需要与满足,即公共需要及其满足,相应地把满足公共需要的产品称为要及其满足,相应地把满足公共需要的产品称为公共产品,从而公共财政就是为满足公共需要而公共产品,从而公共财政就是为满足公共需要而提供公共产品的经济活动。提供公共产品的经济活动。11l二、财政的根本特征二、财政的根本特征n 一阶级性与公共性一阶级性与公共性n 二强制性与非直接归还性二强制性与非直接归还性n 所有者权力与国家政治权力所有者权力与国家政治权力n 民主政治下,财政的强制性表达为财政的民主化民主政治下,财政的强制性表达为财政的民主化和法制化。和法制化。n 税收的间接归还性税收的间接归还性n 三收入与支出的对称性三收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)12l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要n 一公共物品一公共物品(Public Goods)n 1、产品依据需要主体和供给渠道分类:、产品依据需要主体和供给渠道分类:n 1公共物品:由国家机关和政府部门公共物品:由国家机关和政府部门(公共部公共部门门)提供用来满足社会公共需要的商品和效劳。提供用来满足社会

7、公共需要的商品和效劳。n 公共产品公共产品n 2私人物品私人物品(Private Goods):由市场供给用:由市场供给用来满足个别人需要的商品和效劳。来满足个别人需要的商品和效劳。132、公共产品与私人产品判别标准:、公共产品与私人产品判别标准:非排他性和非竞争性非排他性和非竞争性(外部效应外部效应 效用的不可分割性效用的不可分割性)1私人物品:排他性和竞争性私人物品:排他性和竞争性排他性:非购置付费个人可以被排除在消费排他性:非购置付费个人可以被排除在消费某种商品和效劳的利益之外。某种商品和效劳的利益之外。排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。了其他人来消费这同一单位物品。竞争性:消费者的增加将引起生产本钱的增加。竞争性:消费者的增加将引起生产本钱的增加。一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。人消费的数量。14 2公共物品:非排他性和非竞争性公共物品:非排他性和非竞争性 同时具有非排他性同时具有非排他性(Non-excludability)和非竞争

8、和非竞争性性(Non-rivalness)的物品称为公共物品。的物品称为公共物品。 非排他性:一些人享用公共物品带来的利益而不非排他性:一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他人同时从公共物品中获得利益。能排除其他人同时从公共物品中获得利益。 (第一特征第一特征) 非竞争性:消费者的增加不会引起生产本钱的增非竞争性:消费者的增加不会引起生产本钱的增加;或公共物品的边际本钱为零。加;或公共物品的边际本钱为零。 (第二特征第二特征)15免费搭车者免费搭车者(Free-Rider)问题问题定义:经济学中把不承担任何本钱而消费或使用定义:经济学中把不承担任何本钱而消费或使用公共物品的行为称为免费搭车行为,有这种行为公共物品的行为称为免费搭车行为,有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。动机的人称为免费搭车者。16公共产品公共产品n 一、公共产品的概念一、公共产品的概念 n 公共产品公共产品(public goods)是相对于私人产品是相对于私人产品(private goods)而言的。而言的。n 公共产品的概念最初

9、由林达尔公共产品的概念最初由林达尔(E. R. Lindahl)提提出的,出的,1954年萨缪尔森年萨缪尔森(P. A. Samuelson)给公给公共产品一个严格的定义:共产品一个严格的定义:“每个人对这种物品的消每个人对这种物品的消费不会造成任何其他人对该物品消费的减少的费不会造成任何其他人对该物品消费的减少的物品。物品。17布坎南布坎南(J. M. Buchanan)在在?民主财政论民主财政论?一书中指一书中指出,出,“任何集团或社团因为任何原因通过集体组织任何集团或社团因为任何原因通过集体组织提供的商品或效劳,都被定义为公共产品。提供的商品或效劳,都被定义为公共产品。现代经济学中广泛接受的定义,是被后来的经济学现代经济学中广泛接受的定义,是被后来的经济学家所开展的萨缪尔森式的定义:公共产品是同时具家所开展的萨缪尔森式的定义:公共产品是同时具有消费的非竞争性有消费的非竞争性(non-rivalness)和非排他性和非排他性(non-excludability)的物品。的物品。物品是否具有消费的竞争性和排他性,成为判断公物品是否具有消费的竞争性和排他性,成为判断公共产品和私人物品的

10、两个标准。共产品和私人物品的两个标准。18n 二、公共产品的特性二、公共产品的特性 n 1、消费的非排他性、消费的非排他性n 指公共产品一旦被提供,便有众多的受益者共同指公共产品一旦被提供,便有众多的受益者共同消费使用这一物品,要将其中的任何人排除消费使用这一物品,要将其中的任何人排除在对该物品的消费使用之外是不可能的或无在对该物品的消费使用之外是不可能的或无效率的。效率的。n 纯公共产品的非排他性由两个原因决定的,一是纯公共产品的非排他性由两个原因决定的,一是技术上的不可能性,二是经济上的无效率。技术上的不可能性,二是经济上的无效率。n 一种公共物品一旦被生产出来,可以同时供一个一种公共物品一旦被生产出来,可以同时供一个以上的个人联合消费,其效用在不同消费者之间以上的个人联合消费,其效用在不同消费者之间不能分割,无论个人对这种物品是否支付了费用,不能分割,无论个人对这种物品是否支付了费用,要排除他人消费这种公共物品是不可能的或交易要排除他人消费这种公共物品是不可能的或交易费用很高。费用很高。19 公共产品的非排他性包含三层含义:公共产品的非排他性包含三层含义: 任何人都不可能不让别人

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